20 .Анализ, оценка и методы управления кредитным риском.

Банковский риск – присуще банковской деятельности возможность (вероятность) понесения КО потерь или ухудшение ликвидности вследствие наступления неблагоприятных событий, связанных с внутренними факторами (сложность организованной структуры, уровень квалификации служащих, текучесть кадров и т.д.) и внешними кадрами (изменение экономических условий деятельности КО, применяемые технологии и т.д.)

Кредитный риск - риск возникновения убытков вследствие неисполнения несвоевременного либо неполного исполнения должником финансовых обязательств перед КО в соответствии с условиями договора

Кредитный риск – риск неуплаты заемщиком основного долга и процентов в предусмотренные в кредитном соглашении сроки или неспособность контрагента кредитной сделки действовать в соответствии с принятыми на себя в договоре обязательствами.

В соответствии с трактовкой Банка России кредитный риск – риск возникновения у КО убытков вследствие несвоевременного либо неполного исполнения должником финансовых обязательств перед КО в соответствии с условиями договора.

Концентрация кредитного риска проявляется в предоставлении крупных кредитов заемщику или группе связанных заемщиков, а также в результате принадлежности должников либо к отдельным отраслям экономики, либо к географическим регионам или при наличии ряда других обязательств.

Кредитный риск возрастает при кредитовании, связанных с КО лиц.

Связанное кредитование – предоставление кредитов отдельным физическим или юридическим лицам, обладающие реальными возможностями воздействовать на характер принимаемых КО решений о выдаче кредитов и об условиях кредитования, а также лицам на принятие решения которыми может оказывать влияние КО.

При кредитовании связанных лиц кредитный риск может возрастать вследствие несоблюдения или недостаточного соблюдения установленных КО правил, порядков и процедур рассмотрения обращений на получение кредитов, определение кредитоспособности заемщиков и принятие решений о предоставлении кредитов.

В банковской практике используются следующие методы управления кредитным риском:

1. Диверсификация кредитного портфеля – распределение кредитного риска по нескольким направлениям, т.е. в предоставление кредитов различного рода клиентам-организациям, различных отраслей экономики, разных форм собственности, а разной валюте. Здесь очень важен постоянный мониторинг кредитного портфеля

2. Дифференцированный подход – в зависимости от предварительного анализа уровня кредитоспособности заемщика, характера объекта кредитования, качества залога, надежности гарантий и поручительств банк может применить различные схемы кредитования, определить индивидуальный порядок выдачи и погашения кредита, порядок начисления и выплаты процентов, срок и сумму кредита и т.д.

3. Пролонгация срока кредитов

4. Создание резервов на возможные потери по ссудам (РВПС) – для определения расчетного резерва ссуды классифицируются на основании профессионального суждения. По категориям качества:

• Первая категория качества (высшая категория, стандартные)

• Вторая категория качества (нестандартные ссуды)

• Третья категория качества (сомнительные ссуды)

• Четвертая категория качества (проблемные ссуды)

• Пятая категория качества (безнадежные ссуды)

Ссуды, отнесенные со второй по пятой категории качества, являются обесцененные. Резерв формируется в валюте РФ независимо от валюты ссуды в пределах основного долга. Сумма основного долга комиссии не имеет

5. Оздоровление кредитов

6. Консорциальное кредитование (синдицированное)

Банковская инфраструктура – система, обеспечивающая жизнедеятельность банка и включающая информационное, научное, методологическое, а также современные связи и коммуникации

Безнадежные ссуды характеризуются тем, что отсутствует вероятность возврата ссуды в силу неспособности или отказа заемщика выполнять обязательства по ссуде, что обусловливает полное обесценение ссуды.

Величина кредитного портфеля – совокупный объем выдаваемых кредитов, соответствующий ресурсам банка

Консорциальный кредит – кредит, предоставленный консорциумом банков за счет объединения их финансовых ресурсов

Методы управления кредитным риском – способы снижения кредитного риска

Нестандартные ссуды характеризуются умеренным кредитным риском, т.е. вероятность финансовых потерь вследствие неисполнения заемщиком обязательств по ссуде и обуславливает ее обесценение в размере 1 – 20 %

Объект кредитования – цель, на которую выдан кредит

Оздоровление проблемных кредитов сопровождается разработкой плана мероприятий, создаваемого совместно с заемщиком, в целях возврата кредита и уплаты процентов за его пользование.

Пролонгация кредита – продление срока кредита

Резерв на возможные потери по ссудам – целевой резерв банка, создается на случаи неуплаты основного долга кредита и процентов по нему, формируется по конкретной ссуде либо по портфелю однородных ссуд.

Сомнительные ссуды характеризуются значительным кредитным риском, т.е. вероятность финансовых потерь составляет от 21 до 50%

Стандартные ссуды – отсутствие кредитного риска, т.е. вероятность потерь вследствие неисполнения заемщиком обязательств по ссуде равна 0

Основные принципы и черты кредитования

1. Кредитование базируется на ресурсах каждого конкретного банка (собственных и привлеченных).

2. Кредитование осуществляется на договорной основе. Отношения между банком и заемщиком основываются на кредитном договоре.

3. Кроме традиционных принципов кредитования (срочность, платность, возвратность) должны соблюдаться следующие:

• Целевой характер кредита

• Обеспеченность кредита

• Использование дополнительных форм обеспечения возвратности кредита (залог, поручительство, цессии, страхование, гарантии)

• Оценка кредитоспособности кредита

4. При недостатке кредитных ресурсов коммерческий банк может получить кредит в ЦБ, другом коммерческом банке или договориться о выдаче консорциального кредита