2.6.4 Отчет о движении денежных средств на счете организации

Организации, для которой основным видом деятельности является торговля, очень важно располагать информацией о движении денежных средств организации. В качестве отчета, на основании которого бухгалтер способен провести анализ текущего финансового состояния может послужить оборотно-сальдовая ведомость по счету 51. Механизм формирования оборотно-сальдовой ведомости по счету 51 аналогичен механизму формирования ОСВ по счету 41.01 (см. п. 2.6.3.). Установим аналогичный период – с 01.01.2012 по 31.01.2012 г.

« Рисунок 2.45 Оборотно-сальдовая по счету 51 «Расчетные счета»

ОСВ позволяет сразу же увидеть, что за рассматриваемый период списание с расчетного счета денежных средств превысило поступление денежных средств на расчетный счет.

Для того, что бы более подробно просмотреть информацию об операциях на расчетном счете организации, сформируем карточку счета 51.

Для вывода карточки счета следует выбрать пункт «Карточка счета» меню «Отчеты» главного меню программы. На экран будет выведен запрос параметров формирования карточки счета. Укажем интересующий нас период и номер счета, нажмем «Сформировать отчет».

«Рисунок 2.46 Карточка счета 51»

Итак, с помощью программы «1С:Бухгалтерия предприятия» мы разработали информационную базу для ведения бухгалтерского учета торговой организации ООО «Веселый дракоша» в дальнейшем эта база может дополняться и редактироваться.

Заключение

Целью курсовой работы являлось изучение теоретических основ организации учета товарно-материальных ценностей на предприятии с использованием современных средств автоматизации бухгалтерского учета, а также закрепление теоретических основ созданием модели торгового предприятия в программе автоматизации бухгалтерского учета «1С:Предприятие».

Сфера товарного обращения в условиях развитого рынка не только охватывает торговлю, но и распространяется на все общественное производство. В связи с этим формирующаяся в бухгалтерском учете информация о движении товаров приобретает первостепенное значение для управления всем комплексом товарных операций. Основные задачи учета товаров и их реализации состоят в том, чтобы обеспечить контроль над состоянием товарных запасов при получении и их сохранностью на складах при реализации.

В целях изучения алгоритма применения автоматизированной системы для ведения бухгалтерского учета товарных операций в торговой организации было использовано прикладное решение программы «1С: Бухгалтерия предприятия». С использованием данной конфигурации была создана информационная база для ведения учета на виртуальном предприятии ООО «Веселый дракоша». Как показало практическое применение данной программы, прикладное решение «1С: Бухгалтерия предприятия» является оптимальным вариантом автоматизации всех бухгалтерских действий по отражению в бухгалтерском учете совершаемых операций. Данная программа имеет достаточно широкий спектр решений по формированию различных типов отчетов, что позволяет максимально эффективно проводить анализ текущего состояния запасов товарно-материальных ценностей и их движения.

В результате выполнения данной работы мною были применены и закреплены теоретические знания по дисциплине Бухгалтерские информационные системы, а так же приобретены навыки работы в программе «1С:Бухгалтерия предприятия», которые несомненно окажутся полезными в дальнейшей учебе и карьере.