2.5 Задача №5

Провести ГЭП-анализ изменения чистого процентного дохода банка.

Исходные данные к задаче представлены в таблице 2.7

Таблица 2.7 – Исходные данные

Показатель	Объем, млн. руб.	Удельный вес	% ставка фактическая	Новая % ставка
Активы, чувствительные к изменению % ставки	4000	53%	0,18	0,2
Активы, с фиксированной процентной ставкой	1600	21%	0,2	0,2
Недоходные активы	2000	26%	0	0
ВСЕГО	7600	100%
Пассивы, чувствительные к изменению % ставки	3500	46%	0,13	0,15
Пассивы с фиксированной ставкой процента	700	9%	0,15	0,15
Беспроцентные обязательства	1800	24%	0	0
Собственный капитал	1600	21%	0,18	0,18
ВСЕГО	7600	100%	-	-

Решение:

1. Определим фактическую средневзвешенную ставку по активам и пассивам банка

2. Определим ЧПД по формуле:

ЧПД = ПД – ПР (2.14)

ЧПД = (0,1368-0,1116)*7600 = 192

3. Определим ЧПМ по формуле:

ЧПМ = ЧПД / Доходные активы (2.15)

ЧПМ = 192/5600 = 3,4%

4. Рассчитаем ГЭП

ГЭП = 4000 – 3500 = 500

5. Теперь рассчитаем данные показатели с учетом изменения процентных ставок

6. Рассчитаем изменение ЧПД 2 способами:

1. ΔЧПД = ГЭП х Δi; (2.16)

ΔЧПД = 500*0,02 = 10

2) ΔЧПД = ЧПД_факт – ЧПД_изм (2.17)

ΔЧПД = 202 – 192 = 10

7. Рассчитаем прирост ЧПМ по формуле:

Тчпм = ΔЧПД/ЧПД0 (2.18)

Тчпм = 10/192 = 5%

Вывод: вследствие того, что ГЭП > 0, то увеличение процентных ставок увеличило значение ЧПД и ЧПМ, т.к. чувствительные активы изменялись быстрее чувствительных пассивов.

2.6 Задача№6

Определить влияние факторов на отклонение от плана величины доходов способом "разниц" (методом подстановок) и резервы увеличения дохода.

Решение:

а) влияние факторов на изменение доходов по краткосрочным кредитам:

1. Общее увеличение доходов найдем по формуле:

∆Д = Д_ф – Д_пл ; (2.19)

∆Д = 120,6 – 110,5 = - 10,1

2. Влияние изменения суммы выданных кредитов на изменение доходов рассчитывается по формуле:

∆Д_К = (К_Ф – К_пл) · i_ф ; (2.20)

∆Д_{К =} (700,5 – 680,5)*0,16 = - 3,25

3. Влияние изменения средней процентной ставки на изменение доходов:

∆Д_i = (i_Ф – i_пл) · К_пл ; (2.21)

∆Д_i = (0,17 – 0,16)*700,5 = -6,85

4. Баланс факторов можно посчитать по формуле

∆Д = ∆Д_К + ∆Д_i ; (2.22)

∆Д = -6,85-3,25 = -10,1

Резервом для увеличения доходов по краткосрочным кредитам являются изменения суммы выданных кредитов и изменения средней процентной ставки. Величина возможного увеличения за счет этих резервов равна 10,1 млн.руб.

б) влияние факторов на изменение доходов по долгосрочным кредитам:

рассчитывается аналогично.

1. Общее увеличение доходов найдем по формуле:

∆Д = Д_ф – Д_пл ; (2.19)

∆Д = 2,25

2. Влияние изменения суммы выданных кредитов на изменение доходов рассчитывается по формуле:

∆Д_К = (К_Ф – К_пл) · i_ф ; (2.20)

∆Д_К = 8,18

3. Влияние изменения средней процентной ставки на изменение доходов:

∆Д_i = (i_Ф – i_пл) · К_пл ; (2.21)

∆Д_i = - 5,93

4. Баланс факторов можно посчитать по формуле

∆Д = ∆Д_К + ∆Д_i ; (2.22)

∆Д = 8,18 - 5,93 = -2,25

Резервом для увеличения доходов по долгосрочным кредитам являются изменения средней процентной ставки. Величина возможного увеличения за счет этого резерва равна 5,93 млн.руб.

Результаты всех расчетов представлены в следующей таблице:

Таблица 2.8 – Расчет влияния изменения факторов на доход по кредитам

Показатель	Значение показателя		Отклонение (+,-)			Резервы увеличения дохода
	плановое	фактическое	Всего	В том числе за счет
				Суммы кредита	%-ной ставки
По краткосрочным кредитам
Доходы (Д) - полученные проценты по кредиту, млн.руб.	120,6	110,5	-10,1	-3,25	-6,85	10,1
Средняя сумма выданных кредитов (к), млн.руб.	700,5	680,5		-	-	-
Средняя % ставка (I), %	0,17	0,16		-	-	-
По долгосрочным кредитам
Доходы (Д) - полученные проценты по кредиту, млн.руб.	25,1	27,35	2,25	8,18	-5,93	5,93
Средняя сумма выданных кредитов (к), млн.руб.	84,34	120,3		-	-	-
Средняя % ставка (I), %	0,30	0,23		-	-	-

Вывод:

Расчеты свидетельствуют, что план по доходам от краткосрочных кредитных вложений был недовыполнен в целом на 10,1 млн. руб., в том числе за счет падения процентной ставки на 6,85 млн. руб. и за счет сокращения суммы предоставляемых кредитов на 3,25 млн. руб.

По доходам от долгосрочных кредитных вложений план был перевыполнен в целом на 2,25 млн. руб., в том числе за счет увеличения суммы предоставляемых кредитов на 8,18 млн. руб. и за счет падения процентной ставки на 5,93 млн. руб.

Общая сумма резервов увеличения дохода от кредитных операций составила 16,03 млн. руб.