- •1Операции комерческого банка с ценными бумагами
- •1.1 Эмиссионные операции.
- •1.1.1 Эмиссия акций и облигаций.
- •1.1.2 Выпуск векселей.
- •1.1.3. Эмиссия депозитных и сберегательных сертификатов.
- •1.2 Инвестиционные операции
- •1.2.1 Банковские инвестиции.
- •1.2.2 Инвестиционный портфель
- •1.2.3 Основы инвестиционной политики банка
- •1.3 Посреднические операции
- •1.4 Пассивные и активные операции коммерческого банка
- •1.4.1 Пассивные операции
- •1.4.2 Активные операции коммерческого банка
- •1.5 Операции с векселями коммерческих банков
- •2 Решение практических задач
- •2.1 Задача №1
- •2.2 Задача №2
- •2.3 Задача №3
- •2.4 Задача №4
- •2.5 Задача №5
- •2.6 Задача№6
- •2.7 Задание №7
- •2.8 Задача №8
- •2.9 Задача №9
- •3 Анализ финансовой деятельности челябинвестбанка
- •3.1 Горизонтальный анализ
- •3.2 Вертикальный анализ
- •3.3 Коэффициентный анализ
3 Анализ финансовой деятельности челябинвестбанка
Анализ финансовой деятельности банка будем проводить на основе бухгалтерского баланса и отчета о прибылях и убытках на 01.07.08г.
Данные взяты с официального сайта Челябинвестбанка.
Таблица 3.1 – Бухгалтерский баланс
Номер п/п |
Наименование статьи |
Данные на 01.07.08 |
Данные на 01.07.08 |
1 |
2 |
3 |
4 |
I |
АКТИВЫ |
|
|
1 |
Денежные средства |
828 068 |
560 791 |
2 |
Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации |
916 207 |
462 399 |
2.1 |
Обязательные резервы |
285 391 |
190 816 |
3 |
Средства в кредитных организациях |
698 617 |
448 852 |
4 |
Чистые вложения в ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток |
2 197 835 |
1 709 544 |
5 |
Чистая ссудная задолженность |
11 046 947 |
8 794 911 |
6 |
Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи |
73 891 |
41 012 |
6.1 |
Инвестиции в дочерние и зависимые организации |
55 005 |
30 005 |
7 |
Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения |
0 |
0 |
8 |
Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы |
1 510 852 |
946 559 |
9 |
Прочие активы |
297 030 |
115 431 |
10 |
Всего активов |
17 569 447 |
13 079 499 |
II. |
ПАССИВЫ |
|
|
11 |
Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации |
0 |
0 |
12 |
Средства кредитных организаций |
37 276 |
91 054 |
13 |
Средства клиентов (некредитных организаций) |
14 455 054 |
10 657 043 |
13.1 |
Вклады физических лиц |
7 068 072 |
5 832 296 |
14 |
Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток |
0 |
0 |
15 |
Выпущенные долговые обязательства |
262 373 |
473 406 |
16 |
Прочие обязательства |
387 232 |
467 307 |
17 |
Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон |
55 822 |
36 446 |
18 |
Всего обязательств |
15 197 757 |
11 725 256 |
III. |
ИСТОЧНИКИ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ |
|
|
19 |
Средства акционеров (участников) |
500 000 |
350 000 |
19.1 |
Зарегистрированные обыкновенные акции и доли |
499 196 |
349 196 |
19.2 |
Зарегистрированные привилегированные акции |
804 |
804 |
Окончание таблицы 3.1
Номер п/п |
Наименование статьи |
Данные на 01.07.08 |
Данные на 01.07.08 |
19.3 |
Незарегистрированный уставный капитал неакционерных кредитных организаций |
0 |
0 |
20 |
Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников) |
0 |
0 |
21 |
Эмиссионный доход |
0 |
0 |
22 |
Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи |
0 |
0 |
23 |
Переоценка основных средств |
910 735 |
458 803 |
24 |
Нераспределенная прибыль прошлых лет (непокрытые убытки прошлых лет) |
739 426 |
396 561 |
25 |
Прибыль (убыток) за отчетный период |
221 529 |
148 879 |
26 |
Всего источников собственных средств |
2 371 690 |
1 354 243 |
27 |
Всего пассивов |
17 569 447 |
13 079 499 |
IV. |
ВНЕБАЛАНСОВЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА |
|
|
28 |
Безотзывные обязательства кредитной организации |
2 185 008 |
1 644 163 |
29 |
Выданные кредитной организацией гарантии и поручительства |
124 775 |
39 619 |
Таблица 3.2 – Отчет о прибылях и убытках
Номер п/п |
Наименование статьи |
Данные за отчетный период |
Данные за соответствующий период прошлого года |
1 |
2 |
3 |
4 |
1 |
Процентные доходы, всего, |
912 485 |
677 589 |
в том числе: |
|||
1.1 |
От размещения средств в кредитных организациях |
108 477 |
62 875 |
1.2 |
От ссуд, предоставленных клиентам (некредитным организациям) |
753 103 |
592 330 |
1.3 |
От оказания услуг по финансовой аренде (лизингу) |
0 |
0 |
1.4 |
От вложений в ценные бумаги |
50 905 |
22 384 |
2 |
Процентные расходы, всего, |
379 323 |
265 005 |
в том числе: |
|||
2.1 |
По привлеченным средствам кредитных организаций |
80 300 |
48 863 |
2.2 |
По привлеченным средствам клиентов (некредитных организаций) |
295 101 |
211 485 |
2.3 |
По выпущенным долговым обязательствам |
3 922 |
4 657 |
3 |
Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) |
533 162 |
412 584 |
4 |
Изменение резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, а также средствам, размещенным на корреспондентских счетах, всего |
-153 429 |
-170 733 |
в том числе: |
|||
4.1 |
Изменение резерва на возможные потери по начисленным процентным доходам |
-1 337 |
0 |
Окончание таблицы 3.2
5 |
Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) после создания резерва на возможные потери |
379 733 |
241 851 |
6 |
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток |
17 569 |
7 977 |
7 |
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи |
-116 |
0 |
8 |
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, удерживаемыми до погашения |
-10 |
0 |
9 |
Чистые доходы от операций с иностранной валютой |
17 484 |
13 953 |
10 |
Чистые доходы от переоценки иностранной валюты |
-1 508 |
-611 |
11 |
Доходы от участия в капитале других юридических лиц |
0 |
0 |
12 |
Комиссионные доходы |
478 017 |
385 034 |
13 |
Комиссионные расходы |
75 522 |
37 581 |
14 |
Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи |
383 |
-63 |
15 |
Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, удерживаемым до погашения |
12 |
0 |
16 |
Изменение резерва по прочим потерям |
-15 534 |
1 263 |
17 |
Прочие операционные доходы |
163 457 |
76 587 |
18 |
Чистые доходы (расходы) |
963 965 |
688 410 |
19 |
Операционные расходы |
687 019 |
490 979 |
20 |
Прибыль до налогообложения |
276 946 |
197 431 |
21 |
Начисленные (уплаченные) налоги |
55 417 |
48 552 |
22 |
Прибыль (убыток) за отчетный период |
221 529 |
148 879 |