Вариант № 13

Шифр счета

Наименование счета

Сумма, тыс.руб.

дебет

кредит

01

Основные средства

13000

02

Амортизация ОС

130

10

Материалы

650

20

Основное производство

900

50

Касса

25

51

Расчетный счет

1700

62

Расчеты с покупателями и заказчиками

140

60

Расчеты с поставщиками

500

66

Расчеты по краткосрочным кредитам

95

68

Расчеты по налогам и сборам

50

69

Расчеты по социальному страхованию

75

70

Расчеты с персоналом по оплате труда

550

71

Расчеты с подотчетными лицами

10

75.1

Расчеты с учредителями по взносам в уставный капитал

85

80

Уставный капитал

14135

99

Прибыль

955

ИТОГО

16500

16500

№ п/п

№ Сч.

Наименование аналитических счетов

Сумма ,тыс.руб.

1

69.1

Расчеты по социальному страхованию

20

2

69.2

Расчеты по пенсионному фонду

40

3

69.3

Расчеты по медицинскому страхованию

15

Итого:

75

№ п/п

Содержание операции

Сумма,

тыс.руб.

1

Перечислен в бюджет подоходный налог, удержанный с заработной платы за январь месяц

50

2

Перечислены налоги в фонд социального страхования

20

3

Перечислены налоги в пенсионный фонд.

40

4

Перечислены налоги в фонд обязательного медицинского страхования

15

5

Получены наличные на выплату заработной платы

500

6

Выплачены денежные средства рабочим

400

7

Возврат в банк невыплаченных денежных средств

100

8

Начислен износ основных средств, числящихся на балансе предприятия

?*

9

Оплачен счет поставщика ООО “МКК Холдинг”

34

10

Поступила на склад готовая продукция по фактически произведенной себестоимости

650

11

Отгружена готовая продукция ЗАО “Камень” (Момент реализации отгрузка)

550

(с НДС)

12

Приобретены у поставщика материалы

400

(с НДС)

13

Отражен НДС к оплате в бюджет

?

14

Перечислен НДС, причитающийся к уплате в бюджет

?

15

Списана производственная себестоимость отгруженной продукцию

320

16

Отражен финансовый результат от продаж (закрытие счета 90)

?

17

Получены материалы от ЗАО “ЦветМет”. Расчет не произведен

59

18

Поступили деньги на расчетный счет от покупателей в счет погашения дебиторской задолженности

40

19

Отпущены в производство материалы

150

20

Начислена заработная плата работникам основного производства;

350

21

Удержан НДФЛ с начисленной заработной платы

?

22

Начислена задолженность в фонд социального страхования

?

23

Начислена задолженность в пенсионный фонд

?

24

Начислена задолженность в фонд обязательного медицинского страхования

?

25

Выдана Еременко С.В. под отчет сумма на покупку материалов

10

26

Предоставлен авансовый отчет о приобретенных материалах подотчетным лицом Еременко С.В.

10

27

Перечислено с расчетного счета банку в погашение задолженности по ссуде

25

28

Начислен и уплачен штраф за несвоевременную уплату НДФЛ

10

29

Уменьшен уставный капитал в связи с изъятием доли одного из учредителей

60