Вариант № 37

Шифр счетов

Наименование счетов

Сумма тыс. руб.

01

Основные средства

1350

02

Амортизация ОС

04

Нематериальные активы

200

05

Износ нематериальных активов

10

Материалы

50

20

Основное производство

100

50

Касса

40

51

Расчетный счет

500 

62

Расчеты с покупателями и заказчиками

 75

66

Расчеты с краткосрочными кредитами

70

Расчеты с персоналом по оплате труда

71

Расчеты с подотчетными лицами

80

Уставный капитал

99

Прибыль

№

Шифр счета

ФИО

Сумма, тыс. руб.

1

70-1

Шульгин А.И.

10

2

70-2

Михайлов В.В.

15

3

70-3

Ниров А.П.

15

№

Содержание операций

Сумма, тыс. руб.

1

Начислена амортизация ОС

?

2

Приобретены нематериальные активы(2 проводки)

20

3

Получены долгосрочные кредиты банков

100

4

Приобретены векселя организации ООО «АЛЬТ»

55

5

Создан резерв по сомнительным долгам

15

6

Предоставлен авансовый отчет о приобретенных материалах подотчетным лицом Шульгиным А.И.

15

7

Начислена заработная плата рабочим основного производства

В том числе

Шульгину

Михайлову

Нирову

40

10

15

15

8

Удержан подоходный налог из заработной платы

В том числе

Шульгину

Михайлову

Нирову

?

9

Начислена заработная плата работникам сбытовой службы

В том числе

Воробьеву И.И.

Сидорову П.И.

15

7

8

10

Удержан НДФЛ

В том числе с

Воробьева И.И.

Сидорова П.И.

?

11

Начислена задолженность органам социального страхования и обеспечения

?

12

Получены деньги с расчетного счета в кассу на выплату заработной платы

60

13

Выдана заработная плата работникам основного производства

В том числе

Шульгину

Михайлову

Нирову

58

18

20

20

14

Отгружена готовая продукция ООО «ФИЛД» (момент реализации -отгрузка)

50

т.ч.ндс

15

Списана производственная себестоимость отгруженной продукции(в дебет счета 90 «Продажи»)

20

16

Отражен НДС

?

17

Списаны на реализацию коммерческие расходы на продажу

?

18

Отражен финансовый результат от продаж (закрытие сч.90)

?

19

Приобретено новое оборудование

100

20

Предоставлен счет на оплату за доставку нового оборудования

5

21

Новое оборудование принято на баланс предприятия

?

22

Подоходный налог перечислен в бюджет

?

23

Поступили материалы от «Сиблес» на склад предприятия

30

24

Оплачен счет поставщика «Сиблес»

30

25

Долгосрочная задолженность по полученным кредитам переведена в краткосрочную задолженность(учетная политика)

100

26

Выкуплены собственные акции у акционеров

150

27

Получены денежные средства по расчетам по претензиям

20

28

Погашен краткосрочный кредит

100