Вариант № 14

Шифр счетов

Наименование счетов

Сумма, тыс. руб.

дебет

кредит

01

Основные средства

285

04

Нематериальные активы

50

08

Капитальные вложения

250

58

Долгосрочные финансовые вложения

100

10

Материалы

30

20

Основное производство

90

43

Готовая продукция

130

71

Расчеты с подотчетными лицами

5

50

Касса

45

51

Расчетные счета

115

62

Расчеты с покупателями и заказчиками

80

80

Уставный капитал

350

82

Резервный капитал

5

99

Прибыли и убытки

200

02

Износ основных средств

105

05

Амортизация нематериальных активов

5

66

Краткосрочные кредиты банков

150

67

Долгосрочные кредиты банков

10

60

Расчеты с поставщиками и подрядчиками

140

70

Расчеты с персоналом по оплате труда

170

69

Расчеты по внебюджетным платежам

25

68

Расчеты с бюджетом

20

Итого

1180

1180

№

Шифр счета

Социальные фонды

Сумма, тыс. руб.

1

69-1

Расчеты по социальному страхованию

4

2

69-2

Расчеты по пенсионному обеспечению

19

3

69-3

Расчеты по обязательному медицинскому страхованию

2

69

Итого

25

№

Содержание операций

Сумма, тыс. руб.

1

Взят кредит банка на приобретение оборудования на срок 5 лет

40

2

Приобретена новая дробилка

50

3

Принята на учет новая дробилка (срок полезного использования – 7 лет)

50

4

Куплен патент на усовершенствование производственного процесса (провести через сч. 08, две проводки)

5

5

Поступили материалы от поставщиков, расчет не произведен

10

6

Принят остаток подотчетной суммы на приобретение запасных частей

45

7

Отпущены со склада материалы на текущий ремонт (резервный ремонтный фонд не создается)

22

8

Начислен износ основных фондов в размере 10% годовых (сумму подсчитать самостоятельно)

?

9

Начислена заработная плата рабочим основного производства

180

10

Удержан из заработной платы налог на доходы физических лиц

22

11

Начислен с заработной платы налог в социальные фонды

?

12

За счет резервного капитала начислены дивиденды акционерам, не работающим на данном предприятии (после утверждения годового отчета)

5

13

Удержан НДФЛ с дивидендов (расчет представить)

?

14

Получена краткосрочная ссуда банка для выплаты зарплаты

328

15

Получены с расчетного счета денежные средства для выплаты зарплаты работникам

328

16

Выплачена зарплата работникам

328

17

Перечислены госбюджету удержанные с зарплаты и дивидендов налоги

?

18

Поступили материалы от поставщиков, расчет не произведен

10

19

Отгружена готовая продукция покупателям по продажной цене (право собственности перешло к покупателю) – К сч. 90

177

20

Поступили на расчетный счет денежные средства от покупателей за отгруженную продукцию

177

в том числе НДС

?

21

Списаны в Дсч.90 фактические затраты по отгруженной готовой продукции

130

22

Отражен НДС по реализованной продукции

?

23

Результат от реализации продукции списан на сч.99

?

24

Погашена задолженность поставщикам за материалы

115

25

Начислен износ нематериальных активов (срок полезного использования – 10 лет, метод начисления выбрать самостоятельно, расчет представить)

?

26

Погашена краткосрочная ссуда банка

100

27

Часть прибыли направлена в фонды накопления (счет 84.1)

150

28

Перечислена задолженность социальным фондам, в т.ч. в:

25

фонд социального страхования

4

пенсионный фонд

19

фонд обязательного медицинского страхования

2