Вариант № 3

Шифр счетов

Наименование счетов

Сумма, тыс. руб.

дебет

кредит

01

Основные средства

5000

04

Нематериальные активы

90

08

Капитальные вложения

384

20

Основное производство

115

50

Касса

72

51

Расчетный счет

420

62

Расчеты с покупателями и заказчиками

132

43

Готовая продукция

500

10

Материалы

200

80

Уставный капитал

5363

99

Прибыль и убытки

300

02

Амортизация ОС

180

67

Расчеты по долгосрочным кредитам и займам

120

60

Расчеты с поставщиками и подрядчиками

205

70

Расчеты с персоналом по оплате труда

340

73

Расчеты с персоналом по прочим операциям

50

75

Расчеты с учредителями

75

69

Расчеты по социальному страхованию и социальному обеспечению

45

68

Расчеты с бюджетом по налогам и сборам

35

82

Резервный капитал

200

Итого

6913

6913

№

Шифр счета

Социальные фонды

Сумма, тыс. руб.

1

69/1

Расчеты по социальному страхованию

7,2

2

69/2

Расчеты по пенсионному обеспечению

34,2

3

69/3

Расчеты по обязательному медицинскому страхованию

3,6

69

Итого

45

№

Содержание операций

Сумма, тыс. руб.

1

Куплена лицензия на производство продукции (провести через счет 08)

15

в том числе НДС -

2,7

2

Начислен износ основных фондов

? *

3

За счет резервного фонда начислены дивиденды акционерам не работающим на данном предприятии

5

4

Удержан НДФЛ с дивидендов (рассчитать самостоятельно)

?

5

Получен займ от учредителей

100

6

Отражена недостача материалов, выявленная инвентаризацией (провести через счет 10)

2

7

Принято решение высказать с материально ответственного

2

8

Убыток возмещен через кассу

2

9

Начислена заработная плата рабочим основного производства

300

10

Удержан НДФЛ с заработной платы

39

11

Начислена задолженность во внебюджетные фонды, в том числе:

?

расчеты по социальному страхованию

?

расчеты по пенсионному обеспечению

?

расчеты по обязательному медицинскому страхованию

?

12

Перечислена задолженность во внебюджетные фонды, в том числе:

?

расчеты по социальному страхованию

?

расчеты по пенсионному обеспечению

?

расчеты по обязательному медицинскому страхованию

?

13

Получены в банке деньги на выплату заработной платы

?

14

Выплачена заработная плата

540

15

Взят долгосрочный кредит у банка

540

16

Приобретено новое оборудование для основного производства, всего

500

в том числе НДС

90

17

Оборудование принято на учет

500

18

Отгружена готовая продукция покупателям по договорной цене (право собственности перешло к покупателю)

700

в том числе НДС

?

19

Поступили на расчетный счет денежные средства от покупателей

700

20

Отражен НДС по реализованной продукции

?

21

Списано в дебет счета 90 затраты по отгруженной продукции

500

22

Результат от реализации списан на счет 99 «Прибыль и убытки»

?

23

Отпущены в производство материалы

100

24

Получен и акцептован счет за электроэнергию

10

25

Начислена арендная плата за помещение склада готовой продукции

35

26

Готовая продукция поступила на склад (незавершенное производство на конец периода отсутствует)

?

27

Начислена амортизация по нематериальным активам (рассчитать самостоятельно, расчет представить)

?*

28

Оплачен счет поставщиков материалов

100

29

Принят на баланс законченный капитальным строительством объект основных фондов

384