Вариант №36

Номер, наименование синтетического счета

Сальдо на 01.12.2009

дебет

кредит

01 «Основные средства»

1525000

02 «Амортизация основных средств»

356400

10 «Материалы»

952000

19 «НДС по приобретенным ценностям»

20 «Основное производство»

26 «Общехозяйственные расходы»

43 «Готовая продукция»

44 «Расходы на продажу»

50 «Касса»

10400

51 «Расчетные счета»

1660000

60 «Расчеты с поставщикам и подрядчиками»

1609800

62 «Расчеты с покупателями и заказчиками»

633000

66 «Расчеты по краткосрочным кредитам и займам»

67 «Расчеты по долгосрочным кредитам и займам»

68 «Расчеты по налогам и сборам»

102000

69 «Расчеты по социальному страхованию и обеспечению»

35000

70 «Расчеты с персоналом по оплате труда»

25800

71 «Расчеты с подотчетными лицами»

15600

80 «Уставный капитал»

1400000

82 «Резервный капитал»

67000

90 «Продажи»

99 «Прибыли и убытки»

1200000

Итого:

4796000

4796000

Шифр счета

Покупатель

Сумма, тыс. руб.

70-1

Оплата труда работникам основного производства

60

70-2

Оплата труда управленческого персонала

30

70-3

Оплата труда работникам отдела продаж

15

70-4

Оплата труда работникам вспомогательного производства

45

70

Итого:

150

№ п/п

Документ и содержание операции

Сумма, руб.

1

Выдано из кассы под отчет Сидорову А.С. за приобретение запчастей

5000

2

Начислена з/п, в том числе:

-АУП предприятия

-работникам цеха №1 за изготовление продукции

919540

139540

780000

3

Поступили материалы от поставщика ОАО «Гладиатор»:

-стоимость материалов

-НДС

188600

?

4

Поступили денежные средства в кассу с расчетного счета на выдачу з/п работникам предприятия

800000

5

Зачислен на расчетный счет краткосрочный кредит

300000

6

Внесен остаток неизрасходованных подотчетных сумм Сидоровым А.С.

700

7

Выдана из кассы з/п работникам предприятия

800000

8

Зачислена на расчетный счет сумма дебиторской задолженности от завода «Маяк» за продукцию, отгруженную в октябре

500000

9

Начислен ЕСН во внебюджетные фонды по з/п

-АУП предприятия

-работникам цеха № 1

36280

202800

10

Отгружены со склада материалы на:

-производство продукции

-нужды заводоуправления

322000

72880

11

Отпущены со склада материалы на ремонт здания офиса

33300

12

Удержан НДФЛ из з/п персонала предприятия

96000

13

Перечислены с расчетного счета отчисления во внебюджетные фонды

239080

14

Перечислен в бюджет НДФЛ, удержанный из з/п работников предприятия за текущий месяц

96000

15

Внесен остаток неизрасходованных подотчетных сумм Петровым А.С. в кассу

7800

16

Принят к оплате (акцептован) счет ОАО «Электросеть» за потребление энергии:

-на производственные нужды

-на нужды заводоуправления

НДС – 18% от стоимости услуг

250000

26000

?

17

Принят к оплате счет ООО «Водоснабжение» за потребление горячей и холодной воды

-на производственные нужды

-на нужды заводоуправления

НДС

100000

190356

?

18

Перечислено с расчетного счета ОАО «электросеть» за потребленную электроэнергию

325680

19

Перечислено с расчетного счета ООО «Водоснабжение» за потребление горячей и холодной воды

325680

20

Получена предприятием банковская ссуда сроком на 2 года на расчетный счет

550000

21

Оприходованы на склад запасные части, принятые по авансовому отчету Сидорова А.С.

4300

22

Погашен краткосрочный кредит

120000

23

Принят к оплате счет от поставщика ОАО «Экспресс» за топливо:

покупная стоимость

НДС

169492

?

24

Начислена амортизация по ранее введенным в эксплуатацию основным средствам:

-использованные для изготовления продукции

-общехозяйственного назначения

92280

75700

25

Отгружена продукция ООО «Экспресс» и предъявлен счет (с учетом НДС)

-начислен НДС по отгруженной продукции

418900

?

26

Перечислена кредиторская задолженность ООО «Шторм»

369800

27

Оприходованы от ООО «Мечта» материалы:

покупная стоимость

НДС

110000

?

28

Оплачено с расчетного счета ООО «Мечта»

129800

29

Поступила выручка от ООО «Экспресс»

418900

30

Отнесены расходы по упаковке готовой продукции на расходы на продажу:

-материалы

13650

31

Списаны расходы на продажу в конце месяца на себестоимость реализованной продукции

13650

32

Списаны общехозяйственные расходы на себестоимость продукции

574056

33

Выпущена из производства и принята на склад готовая продукция по фактической производственной себестоимости (списана фактическая себестоимость готовой продукции).

Остатки НЗП на конец месяца - 45620

2275516

34

Списана фактическая производственная себестоимость отгруженной за месяц готовой продукции

245000

35

Определен финансовый результат от продажи продукции (определить в конце месяца)

96350