5. Стратегия финансирования

11.1 Определение затрат на реализацию проекта с выделением основных направлений расходования средств.

Для определения суммарных затрат на реализацию проекта и характеристики их использования необходимо составить таблицу в которой будут указаны направления расходования средств . При чем в ней будут учитываться как первоначальные единовременные затраты, так и текущие затраты на 2 первых месяца работы предприятия.

Таблица 11.1

Суммарные затраты на реализацию проекта

Направления расходования средств	Сумма затрат
Аренда офиса	8000
Оборудование и предметы обустройства	52050
Амортизация	110461
Расходные материалы	560
Заработная плата	118500
Регистрация предприятия	8000
Итого	315421

Итого суммарные затраты – 315421 тыс. руб

11.2 Определение источника финансирования и характеристика направлений их использования

Основные источники финансирования отражены в таблице.

Таблица 11.2

Источники финансирования

Источник		Направления расходования
Наименование	Сумма	Наименование	Сумма
Кредит	500000	Приобретение площадей в аренду	8000
		Оборудование и предметы обустройства	52050
		Зп работникам	118500
		Регистрация	8000
		Текущие расходы первого месяца	20000
		Прочие	10000

11.3 Определение срока окупаемости проекта, т. е. периода возврата вложенных средств.

Определение срока окупаемости вложенных средств за счет прибыли предприятия производится по формуле:

, где

Т_ок – срок окупаемости;

∑К – величина капитальных вложений;

П – прирост годовой прибыли.

Для определения срока окупаемости необходимо найти прибыль предприятия в среднем. Она находится по формуле:

, где

П1 = 3024547

П2 = 584843

П3 = 582802,19

Пср= 4192192/3=1397397 руб.

Ток=500000 /1397397=0,36

Согласно расчету, вложенные средства окупятся за счет прибыли по проекту через 0,36 месяцев работы РА.

Рентабельность производства рассчитывается по формуле:

, где

П – прибыль за определенный период,

∑К – первоначальные затраты.

П1 = 3024547

П2 = 584843

П3 = 582802,19

∑К = 500000 руб.;

R_пр-ва=(3024547+584843+582802,19)/500000 = 8,38 руб.

То есть каждый вложенный рубль принесет 8,38 рублей прибыли.

Рентабельность затрат рассчитывается для каждого года в отдельности по формуле:

.

R_Э1=3024547/2393026=1,26 руб.;

R_Э2=584843/2672230=0,22 руб.;

R_Э3=582802,19/2726702= 0,21руб.

То есть на 1 рубль затрат приходится 1,0 рублей прибыли.