Тема 3. Финансы в системе экономических отношений.

0. 3.1 Финансовая система: понятие, сферы (подсистемы), звенья

1. 3.2 Финансовая политика России

2. 3.3 Управление финансами России

Финансовая система общества – это исторически сформировавшаяся и закрепленная действующим финансовым законодательством совокупность сфер финансовых отношений отношений, посредством которых обеспечивается мобилизация и последующее использование финн ресурсов для удовлетворения соответствующих потребностей общества в целом.

Комментарии к таблице

1. В зависимости от методов формирования фин ресурсов экономических субъектов, фин систему принято подразделять на сферы:

   1. Централизованных финансов (публичных)

   2. Децентрализованных финансов (финансы организаций и финансы домашних хозяйств)

2. Финансовая система подразделяется на 3 взаимосвязанные подсистемы, которые обеспечивают формирование и использование фин ресурсов соответственно:

   1. У хоз субъектов (фин эк субъектов)

   2. У населения (финансы хозяйствующих субъектов и финансы домохозяйств)

   3. У государства и у органов самоуправления

3. Эти подсистемы в свою очередь подразделяются на отдельные звенья, в зависимости от механизмов формирования и использования денежных фондов у конкретных экономических субъектов

4. Основой фин системы являются децентрализованные финансы. Именно в этой сфере формируется преобладающая доля фин ресурсов государства. Часть этих ресурсов перераспределяется в доходы бюджетов всех уровней и во внебюджетные фонды. При этом значительная часть указанных средств в дальнейшем направляется на финансирование бюджетных организаций, коммерческих организаций в виде субсидий, субвенций, а также возвращается населению в форме социальных трансфертов (пенсий, пособий, стипендий и тд)

5. Среди дец ключевое место принадлежит финансам коммерческих организаций, так как здесь создаются материальные блага, работы и услуги, то есть формируется прибыль – главный источник развития общества.

В зависимости от реализуемой государством экономической политики, финансовая система общества может иметь один из следующих типов:

• Банковский тип – ключевую роль в распределении национального дохода играют коммерческие банки и другие ссудно-сберегательные учреждения (Германия, Франция, Япония)

• Рыночный тип – главную роль в перераспределении национального дохода выполняет фондовый рынок (США, Великобритания, Канада)

• Бюджетный тип – наибольшая часть финансовых ресурсов общества в централизованном порядке перераспределяется через систему бюджетов и внебюджетных фондов (Россия, Швеция)

Под экономическими субъектами понимается независимо от организационно-правовых форм и видов собственности предприятия, их объединения (союзы, ассоциации, концерны, отраслевые, межотраслевые, региональные и другие объединения), организации и учреждения, банки и другие кредитные учреждения, а также страховые организации, товарные и фондовые биржи, инвестиционные и пенсионные, общественные и др. фонды, граждане, осуществляющие самостоятельную предпринимательскую деятельность, а также аудиторские фирмы и аудиторы, работающие самостоятельно.

Постановление Правительства РФ от 07.12.94 №1355 "Об основных критериях (системе показателей) деятельности экономических субъектов, по которым их бухгалтерская (финансовая) отчетность подлежит обязательной ежегодной аудиторской проверке".

Финансы домашнего хозяйства – финансы населения

Домашнее хозяйство – хозяйство, которое ведется одним или несколькими совместно проживающими и имеющими общий бюджет людьми.

Финансы дом хозяйства – это совокупность денежных отношений по поводу создания и использования фондов денежных средств (в которые вступают домашнее хозяйство и его отдельные участники в процессе своей социально-экономической деятельности)

Финансы коммерческих организаций – это система денежных отношений, которые в определенной степени регламентированы государством и связаны с реальными денежными потоками организаций, формированием и использованием капитала, денежных фондов и доходов, необходимых для осуществления уставной деятельности и выполнения ими всех своих обязательств.

Финансы ИП – звено финансовой системы, связанное с формированием и использованием финансовых ресурсов граждан с целью обеспечения их предпринимательской деятельности.

Предпринимательской деятельностью является самостоятельная, осуществляемая на свой деятельность, направленная на систематическое получение прибыли от пользования имуществом, продажи товаров, выполнения работ или оказания услуг лицами, зарегистрированными в этом качестве в установленном законом порядке (ст.2, п.1, абзац 3 ГК РФ).

Финансы некоммерческих организаций – это отношения, связанные с формированием и использованием финансовых ресурсов организаций для достижения целей деятельности, предусмотренных в уставе организации. При этом некоммерческая организация может выполнять один или несколько видов деятельности, не запрещенных законодательством РФ и соответствующих целям деятельности организации.

Финансы некоммерческих организаций – финансы организаций, деятельность которых не преследует получение прибыли, как первостепенную цель своей деятельности.

Финансовые посредники – это фирмы, специализирующиеся на организации взаимодействия лиц, имеющихся временно свободные денежные средства, с лицами, нуждающимися в денежных средствах.

Финансы финансовых посредников – процесс аккумулирования и размещения финансовых ресурсов, осуществляемый фин системой и связанный непосредственно с функционированием фин рынков и деятельностью фин институтов.

Структура финансового посредничества:

• Финансовые посредники депозитного типа:

  • Банки

  • Сберегательные институты

  • Небанковские коммерческие организации

  • Почтово-сберегательные учреждения

• Договорно-сберегательные финансовые посредники:

  • Страховые компании

  • Пенсионные фонды

  • Строительные общества

  • Общества на взаимности

  • Кредитные союзы и кооперативы

• Инвестиционные фонды:

  • Инвестиционные компании

  • Паевые инвестиционные фонды

• Прочие финансовые посредники:

  • Факторинговые фирмы

  • Лизинговые фирмы

Основные выгоды:

Со стороны инвестора (кредитора)

Со стороны заемщика

Посредники осуществляют диверсификацию риска путем распределения вложений по видам финансовых инструментов, что уменьшает кредитный риск Посредники осуществляют проверку платежеспособности заемщика и организует систему распространения своих услуг, что также снижает кредитный риск Посредники позволяют обеспечить постоянный уровень ликвидности для своих клиентов (т.е. возможность получить наличные деньги)

Посредники упрощают проблему поиска кредиторов, готовых предоставить кредит на приемлемых условиях Наличие посредника зачастую позволяет уменьшить ставку за кредит именно за счет снижения риска и увеличения объемов операций Посредники осуществляют трансформацию сроков, восполняя разрыв между предпочтением долгосрочных кредитов заемщиком и предпочтением ликвидности кредитором Посредники удовлетворяют спрос заемщиков на крупные кредиты за счет аккумулирования средств инвесторов

В развитых странах мира в звене фин посредников сконцентрированы огромные фин ресурсы, используемые прежде всего на инвестиционные цели. Они приобретают и продают финансовые продукты, перемещая фин ресурсы к их конечным потребителям.

Финансовые институты – это профессиональные участники фин рынка, занимающиеся операциями по передачи денег, кредитованию, инвестированию и заимствованию денежных средств с помощью различных финн инструментов. Основное назначение – организация посредничества, т.е. эффективного перемещения денежных средств (в прямой ил опосредованной форме) от сберегателей к заемщикам...

Основные виды финансовых институтов: