Контрольні запитання

1. Дайте визначення платіжної системи.

2. Охарактеризуйте загальні засади функціонування платіжних систем в Україні.

3. Розкрийте зміст понять реконсиляція і кліринг.

4. Дайте характеристику внутрішньодержавних банківських та небанківських платіжних систем.

5. Розкрийте функціональне призначення та особливості взаємодії СЕП НБУ та СЕМП НБУ.

6. Охарактеризуйте елементи платіжної системи.

7. Які основні вимоги ставляться до платіжних систем?

8. Які складові включає система захисту інформації і що вона має забезпечу­вати?

9. Охарактеризуйте внутрішньодержавну платіжну систему виконання бю­джетів.

10. ЄКР, його структура та характеристика.

11. Види бюджетних рахунків та їх характеристика.

12. Класифікація підвидів бюджетних рахунків.

13. Дайте характеристику ознак кодування та аналітичних параметрів рахунків з обліку операцій по виконанню бюджетів.

14. Охарактеризуйте порядок відкриття бюджетних рахунків для зарахування надходжень.

15. Вкажіть порядок відкриття бюджетних рахунків для операцій клієнтів з бюджетними коштами.

16. Охарактеризуйте порядок відкриття бюджетних рахунків для обліку опе­рацій з фінансування бюджетів.

17. Вкажіть порядок відкриття небюджетних рахунків.

18. Охарактеризуйте порядок закриття рахунків в органах ДКУ

19. Розкрийте особливості функціонування „казначейської» моделі з викорис­танням СЕП НБУ

20. Дайте характеристику казначейському програмному комплексу АС «Казна».

21. Розкрийте функціональне призначення АС «Казна-Доходи».

22. Охарактеризуйте особливості функціонування АС «Казна-Видатки».

Контрольні тести

Тест 1. Платіжна система виконання бюджетів - це:

а) система, через яку здійснюється переказ коштів від держави до зовнішнього отримувача;

б) платіжна організація, члени платіжної системи та сукупність від­носин, що виникають між ними при проведенні переказу коштів;

в) частина національної платіжної системи, в якій держава виступає в ролі отримувача та відправника платежів бюджетів;

г) система, яка забезпечує прозорість звітності щодо виконання бю­джетів;

ґ) немає жодної правильної відповіді.

Тест 2. Загальні засади функціонування платіжних систем в Україні, відно­сини у сфері переказу коштів не регулюються:

а) Конституцією України;

б) Законом України «Про Національний банк України»;

в) Законом України «Про банки і банківську діяльність»;

г) Законом України «Про платіжні системи та переказ коштів в Україні»;

ґ) Законом України «Про державний бюджет».

Тест 3. Процедура контролю, яка полягає в ідентифікації та перевірці ви­конання кожного переказу за допомогою щонайменше трьох показ­ників, визначених платіжною системою:

а) інсталяція;

б) реконсиляція;

в) кліринг;

г) захист інформації;

ґ) платіжна система.

Тест 4. Механізм, що включає збирання, сортування, реконсиляцію та прове­дення взаємозаліку зустрічних вимог учасників платіжної системи, а також обчислення за кожним із них сумарного сальдо за визначений період часу між загальними обсягами вимог та зобов'язань - це:

а) захист інформації;

б) платіжна система;

в) кліринг;

г) інсталяція;

ґ) реконсиляція.

Тест 5. Ефективність функціонування платіжних систем залежить від:

а) чинної нормативно-правової бази;

б) бухгалтерської та технологічної моделі здійснення платежів;

в) технологічної інфраструктури;

г) засобів захисту інформації;

ґ) всі відповіді вірні.

Тест 6. До технологічної інфраструктури платіжної системи не належить:

а) програмні засоби обробки даних;

б) технічне обладнання;

в) платіжні інструменти;

г) допоміжна інфраструктура;

ґ) засоби телекомунікацій.

Тест 7. Платіжна система має відповідати наступним вимогам (ознакам):

а) швидкості проведення розрахунків та зручності у користуванні засобами платіжної системи;

б) надійності та своєчасності переказу грошових коштів;

в) економності переказу грошових коштів та платіжному сервісу;

г) мінімізації ризиків при проведенні платежів та належному захис­ту інформації;

ґ) усі відповіді вірні.

Тест 8. Платіжна система виконання бюджетів не включає:

а) нормативно-правову базу;

б) бухгалтерську модель;

в) технологічну інфраструктуру;

г) захист інформації;

ґ) сервісне обслуговування.

Тест 9. Інформація в електронній формі, що зберігається в СМТР НБУ, понов­люється під час обробки електронних розрахункових документів органів ДКУ і фактично відображає стан ЄКР на певний час - це:

а) рахунок;

б) технічний рахунок;

в) технічний ЄКР;

г) технічний рахунок органу ДКУ;

ґ) ліміт технічного рахунку.

Тест 10. Ліміт технічного рахунку - це:

а) сума, що визначає максимально можливий обсяг коштів на тех­нічному рахунку;

6} сума, що визначає мінімальний залишок коштів на технічному рахунку;

в) інформація в електронній формі, що зберігається в системі моні­торингу технічних рахунків та відображається в АРМ-2;

г) інформація в електронній формі, що поновлюється під час обро­блення міжбанківських електронних розрахункових документів і фактично відображає стан кореспондентського рахунку банків­ської установи на певний час.

Тест 11. Рахунок, відкритий Державному казначейству України в Національ­ному банку України для обліку коштів та здійснення розрахунків у Системі електронних платежів Національного банку України - це:

а) рахунок;

б) технічний рахунок;

в) єдиний казначейський рахунок;

г) технічний єдиний казначейський рахунок;

ґ) кореспондентський рахунок.

Тест 12. Безпосереднім учасником СЕП НБУ є:

а) Державне казначейство України (центральний рівень);

б) головні управління ДКУ;

в) управління ДКУ;

г) головні розпорядники бюджетних коштів;

ґ) одержувачі бюджетних коштів.

Тест 13. Бюджетні рахунки - це:

а) рахунки, які відкриваються в органах Державного казначейства для зарахування надходжень, здійснення операцій клієнтів з бюджетними коштами та здійснення операцій, пов'язаних з об­слуговуванням зовнішніх і внутрішніх боргових зобов'язань, за­гальнодержавних видатків, а також рахунки для обліку операцій із фінансування бюджетів:

б) рахунки для зарахування податкових, неподаткових та інших надходжень, справляння яких передбачено законодавством України, включаючи трансферти, дарунки, гранти та кошти, за­лучені до бюджетів від розміщення цінних паперів, отриманих кредитів тощо;

в) рахунки для здійснення операцій за асигнуваннями, передбаче­ними на виконання відповідних програм і заходів у державно­му та місцевих бюджетах, які відкриваються розпорядникам та одержувачам коштів;

г) рахунки підприємствам, установам, організаціям тощо за опера­ціями, що не відносяться до операцій з виконання бюджетів, але відповідно до вимог законодавства обслуговуються органами Державного казначейства.

Тест 14. У процесі виконання бюджетів за доходами органи Державного каз­начейства здійснюють відкриття:

а) аналітичних рахунків;

б) реєстраційних рахунків;

в) транзитних рахунків;

г) бюджетних рахунків;

ґ) трьох «котлових» рахунків.

Тест 15. Бюджетні рахунки для операцій клієнтів за бюджетними коштами не включають.

а) реєстраційні рахунки, які відкриваються розпорядникам коштів бюджетів за відповідними кодами бюджетної класифікації ви­датків для обліку операцій з виконання загального фонду кошто­рисів;

б) спеціальні реєстраційні рахунки, які відкриваються розпоряд­никам коштів бюджетів за відповідними кодами бюджетної кла­сифікації видатків для обліку операцій з виконання спеціального фонду кошторисів;

в) рахунки одержувачів коштів, які відкриваються одержувачам ко­штів бюджету за відповідними кодами бюджетної класифікації видатків загального та/або спеціального фондів для обліку опе­рацій з виконання плану використання бюджетних коштів;

г) рахунки, які відкриваються розпорядникам бюджетних коштів для здійснення загальнодержавних видатків;

ґ) інші бюджетні рахунки.

Тест 16. Для відкриття бюджетних асигнувань головним розпорядникам в органах ДКУ відкриваються такі види бюджетних рахунків:

а) зведені особові;

б) особові;

в) реєстраційні рахунки;

г) всі відповіді вірні;

ґ) немає жодної правильної відповіді.

Тест 17. Для відкриття бюджетних асигну вань розпорядникам бюджетних коштів нижчого рівня в органах ДКУ відкриваються такі види бю­джетних рахунків:

а) особові та реєстраційні;

б) рахунки для обліку депозитних сум розпорядників та одержува­чів коштів бюджету ;

в) бюджетні та небюджетні;

г) аналітичні та реєстраційні;

ґ) немає жодної правильної відповіді.

Тест 18. Технічне забезпечення платежів органах ДКУ здійснюється шляхом використання програмного комплексу:

а) Клієнт-банк;

б) БАРС-МІЛЕНІУМ;

в) Галактика;

г) ТАСК;

ґ) КАЗНА.

Тест 19. В програмному комплексі АС «КАЗНА» взаємодіють такі системи:

а) АС «Казна-Доходи» і АС «Казна-Видатки»;

б) АС «Казна ВЦ» і АС «Казна В»;

в) АРМ-1 СЕП НБУ та СЕМП;

г) АРМ-2 ІТЕКР;

ґ) немає жодної правильної відповіді.

Тест 20. Єдиним джерелом надходження електронних розрахункових документів СЕП є програмний комплекс:

а) «Операційний день банку»;

б) АС «Казна-Доходи»;

в) АРМ-1 СЕПНБУ;

г) ТЕКР;

ґ) АРМ-2.

Додаткова література з теми

1. Бюджетний кодекс України : [прийнятий Верховною Радою 8 лип. 2010 р. № 2456-VTJ - Режим доступу: http://zakon.rada.gov.ua

2. Про платіжні системи та переказ коштів в Україні: [Закон України від 5 квіт. 2001р. №2346-111] - Режим доступу: http://zakon.rada.gov.ua

3. Про Державне казначейство України: [Постанова Кабінету Міністрів Укра­їни від 21 груд. 2005р. №1232] - Режим доступу: http://zakon.rada.gov.ua

4. Про створення внутрішньої платіжної системи Державного казначейства: [Постанова Кабінету Міністрів України та Національного банку України від 15 вер. 1999р. №1721] - Режим доступу: http://zakon.rada.gov.ua

5 Про затвердження Інструкції про міжбанківський переказ грошей в Укра­їні в національній валюті: [Постанова Правління НБУ від 17 бер. 2004р. №110] - Режим доступу : http://zakon.rada.gov.ua

6. Інструкція про відкриття аналітичних рахунків для обліку операцій по ви­конанню бюджетів в системі Державного казначейства: [Наказ Державного казначейства України від 28 лист. 2000р. №119] - Режим доступу, http:// zakon.rada.gov.ua

7. Про затвердження Положення про єдиний казначейський рахунок: [Наказ Державного казначейства України від 26 черв. 2002р. №122] - Режим до­ступу: http://zakon.rada.gov.ua

8. Про затвердження Порядку відкриття рахунків у національній валюті в ор­ганах Державного казначейства України: [Наказ Державного казначейства України від 2 груд. 2002р. №221] - Режим доступу: http://zakon.rada.gov.ua

9. Булгакова С.О. Казначейська система виконання бюджету : Підручник / С.О.Булгакова, Л.В.Єрмошенко, Н.І.Сушко; за заг.ред. С.О.Булгакової. - 2-ге вид., переробл. та допов. - К.: КНТЕУ, 2005. - 417с.

10. Галушка Є.О. Казначейська справа: Навчальний посібник/ Є.О. Галушка, О.В. Охрімовський, Й.С. Хижняк - Чернівці. Книги - XXI, 2004. - 248с.

11. Юрій С І. Казначейська система: Піїфучник / С.І.Юрій, В.І.Стоян, О.С.Даневич; під заг. ред. С.І.Юрія. - Тернопіль: Карт-Бланш, 2006. - 818с.