- •Основные подходы к трактовке понятия «финансы». Современные теории финансов
- •Финансы как экономическая категория: признаки финансовых отношений, функции финансов как проявление их сущности.
- •Понятие системы финансов: подсистемы и звенья системы финансов, их характеристика, взаимосвязь звеньев финансов.
- •Финансовые показатели и их роль в развитии национальной экономики.
- •Финансовый контроль, его виды.
- •Основные направления бюджетной политики в условиях модернизации экономики России.
- •Бюджетная система рф, ее принципы.
- •Бюджетный процесс и полномочия его основных участников, направления реформирования бюджетного процесса.
- •Ограничения по размеру дефицита б, государственного (муниципального) долга и расходам на его обслуживание
- •Регулирование дефицита бюджета и государственного (муниципального) долга.
- •Государственный (муниципальный) долг. Структура долга. Предельные сроки долговых обязательств
- •Развитие межбюджетных отношений в России.
- •Экономическое содержание, классификация и функции налогов. Роль налогов в системе государственного регулирования экономики.
- •5 Признаков налога:
- •Налоговая политика государства. Основные направления налоговой политики рф
- •Налоговая система рф: структура, общая характеристика, основные направления развития.
- •Общая характеристика налогов, взимаемых с организаций в рф.
- •Общая характеристика налогов, взимаемых с физических лиц в рф.
- •Доходы организаций (предприятий), формирование и использование выручки от продаж.
- •Расходы организации; нормативное регулирование и планирование.
- •Планирование прибыли. Расчет точки безубыточности.
- •Источники финансирования инвестиций на предприятиях. Амортизационная политика в современных условиях.
- •Планирование потребности в оборотном капитале. Финансовый цикл организации.
- •Капитал акционерного общества. Состав, классификация, порядок формирования и использования.
- •1.Собственный капитал:
- •Стоимость акционерного капитала. Теории и модели.
- •Производственный и финансовый рычаг. Европейская и американская концепция
- •Современные теории дивидендов. Виды дивидендной политики и порядок выплаты дивидендов в рф.
- •Теория иррелевантности дивидендов Модильяни-Миллера.
- •Теория существенности Гордона и Литнера.
- •Теория налоговой дифференциации Литценбергера и Рамасвами
- •Модель средней взвешенной стоимости капитала и области ее применения.
- •Инвестиции: понятие и классификация, общая характеристика инвестиционной среды в рф.
- •Финансирование реальных инвестиций: источники, формы и способы.
- •Способы определения ставки дисконтирования при оценке инвестиционных проектов.
- •Понятие финансового инструмента. Классификация финансовых инструментов, оценка их стоимости и доходности
- •Портфель финансовых инвестиций. Методы снижения риска инвестиционного портфеля.
- •Основные направления модернизации банковского сектора рф на период до 2015года.
- •Структура банковской системы рф. Организационно-правовые формы кредитных организаций.
- •Банковская система рф
- •1 Уровень - Банк России
- •Состав и структура активов российских коммерческих банков, характеристика отдельных видов активов.
- •Функции и источники собственного капитала банка. Требования цб рф к размеру собственного капитала банка.
- •История формирования собственного капитала банка
- •Эмиссионный доход
- •Фонды банка, сформированные за счет прибыли
- •Прибыль
- •Классификация банковских кредитов, основные способы их выдачи и погашения. Тенденции развития банковского кредитования Классификация банковских кредитов
- •5 Признак. По размерам – по отношению размера кредита к ск банка
- •6 Признак – по обеспечению
- •Национальная платежная система России: участники, требования к организации и функционированию в свете Федерального закона от 27.06.2011г. №161-фз «о национальной платежной системе».
- •Организация межбанковских расчетов.
- •Организация системы межбанковских расчетов через платежную систему Банка России
- •Роль ркц в осуществлении межбанковских расчетов
- •Организация расчетов на основе бумажных технологий
- •Концепция развития пс бр на период до 2015 года
- •Проведение расчетов при прямых кор отношениях
- •Клиринг
- •Виды банковских счетов для проведения расчетов, порядок их открытия, проведения операций, закрытия. Очередность платежей с банковского счета клиента.
- •Расчеты платежными требованиями и инкассовыми поручениями.
- •Организация кассового обслуживания клиентов в банках. Порядок приема и выдачи наличных денег из операционной кассы банка.
- •Личное страхование, его цели, задачи и виды.
- •Принципы организации операций по страхованию жизни.
- •Страхование гражданской ответственности: значение, формы и основные виды.
- •Имущественное страхование: содержание, классификация. Формы и системы страхового возмещения.
- •Государственное регулирование финансовой устойчивости страховых организаций
- •Социальное страхование: значение, принципы организации и финансовый механизм.
- •Страховые взносы в системе социального страхования рф: состав и назначение, порядок регулирования.
- •Обязательное пенсионное страхование в рф: содержание и виды обеспечения.
- •Организация и финансирование обязательного медицинского страхования в рф.
- •Системы социальных пособий, финансируемых Фондом социального страхования.
- •Деньги. Определение категории. Содержание денег (функции) и форма (эволюция от примитивных к современным).
- •Денежная система, её элементы. Виды денежных систем или стандартов (металлические: подвиды и неразменные бумажные). Преимущества и недостатки каждого вида.
- •Равновесие на рынке кредита и факторы, влияющие на величину процентной ставки: эффект ликвидности, дохода, инфляционные и вытеснения.
- •Деньги центрального банка и деньги коммерческих банков. Природа денежного мультипликатора.
- •Иерархия целей денежно-кредитной политики.
- •Современная российская валютная система.
- •Особенности валютного рынка. Основные валютные операции.
- •Валютный курс, факторы его формирования и методы регулирования.
- •Конвертируемость валют: условия и режимы конвертируемости.
- •Платёжный баланс и его структура. Методы определения сальдо и регулирования платёжного баланса.
- •Международные и российские рейтинговые компании. Изменения суверенных рейтингов сша и Европы после финансового кризиса. Российские кредитные рейтинги.
- •Слияния и поглощения на мировом биржевом рынке и Россия.
- •Фондовые индексы. Мировой опыт и российская действительность.
- •Технический и фундаментальный анализ на рынке ценных бумаг: особенности и различия.
- •Развитие фондового рынка и проблемы национальной безопасности России
- •Эффективный набор портфелей ценных бумаг.
- •Портфель из актива без риска и рискованного портфеля. Кредитный и заёмный портфель ценных бумаг.
- •Допустимость риска в управлении портфелем ценных бумаг.
- •Определение доходности и риска при формировании портфеля ценных бумаг.
- •Показатели эффективности управления портфелем ценных бумаг.
Государственное регулирование финансовой устойчивости страховых организаций
Под финансовой устойчивостью страховой организации понимается стабильность ее финансового положения, обеспечиваемая достаточной долей собственного капитала (чистых активов) в составе источников финансирования. Внешним проявлением финансовой устойчивости страховой организации является ее платежеспособность, т.е. способность страховщика исполнить обязательства по выплате страховой суммы или страхового возмещения страхователю или застрахованному лицу по договорам страхования.
В соответствии с гл. 3 Закона о страховании, которая определяет порядок обеспечения финансовой устойчивости страховщиков в РФ, гарантиями обеспечения финансовой устойчивости страховых компаний являются:
• экономически обоснованные страховые тарифы;
• страховые резервы, достаточные для исполнения обязательств по договорам страхования, сострахования, перестрахования, взаимного страхования;
• собственные средства;
• система перестрахования.
Собственные средства страховщиков включают в себя уставный капитал, резервный капитал, добавочный капитал, нераспределенную прибыль. Достаточный размер уставного капитала обеспечивает финансовую устойчивость компании на момент ее создания и на начальный период деятельности, когда объем поступлений страховых премий невелик. Минимальный размер уставного капитала определяется действующим законодательством и учредительными документами компании. Он может быть использован как для обеспечения уставной деятельности, так и для покрытия расходов по страховым выплатам в случае недостаточности страховых резервов и страховых поступлений. В соответствии с российским законодательством, как уже отмечено, минимальный размер оплаченного уставного капитала, сформированного за счет денежных средств, на день подачи юридическим лицом документов для получения лицензии должен составлять не менее 30 млн руб.
Следующим условием обеспечения финансовой устойчивости является создание страховых резервов и фондов, которые отражают размер не исполненных на данный момент времени обязательств страховщика по страховым выплатам.
Обязанность страховщиков формировать страховые резервы закреплена в Законе о страховании. В соответствии с этим законом страховщики образуют из полученных страховых взносов необходимые для предстоящих страховых выплат страховые резервы по личному страхованию, имущественному страхованию и страхованию ответственности.
Необходимо отметить, что если страховая компания осуществляет несколько видов страхования, то резервы по каждому виду формируются отдельно.
Страховые резервы должны формироваться и размещаться в соответствии с правилами, утвержденными федеральным органом по надзору за страховой деятельностью, и со следующими нормативными актами:
1) Приказ Министерства финансов РФ «Об утверждении правил формирования страховых резервов по видам страхования иным, чем страхование жизни» от 11.06.2002 г. № 51н (ред. от 14.01.2005 г.);
2) Приказ Министерства финансов РФ «Об утверждении Правил размещения страховщиками средств страховых резервов» от
08.08.2005 г. № 100н (ред. от. 20.06.2007 г.).
Специфической чертой страхования является то, что в распоряжении страховщика в течение определенного срока находятся временно свободные от обязательств средства (страховые резервы и иные денежные фонды), которые могут быть размещены в инвестиции в целях получения дохода. Под размещением страховых резервов понимаются активы, принимаемые в покрытие (обеспечение) страховых резервов. С целью обеспечения финансовой устойчивости и гарантированности страховых выплат размещение страховых резервов должно осуществляться страховщиками на условиях диверсификации, возвратности, прибыльности и ликвидности.
Для обеспечения диверсификации, возвратности, доходности и ликвидности при размещении активов, принимаемых для покрытия страховых резервов страховщики должны выполнять требования к структурным соотношениям активов и резервов, которые изложены в приложении к Правилам размещения страховщиками средств страховых резервов.
Следующим фактором, обеспечивающим финансовую устойчивость страховщика, является соблюдение нормативного соотношения между активами и принятыми на себя обязательствами.
Страховщики обязаны соблюдать нормативные соотношения между активами и принятыми ими страховыми обязательствами в размере так называемого нормативного размера маржи платежеспособности. Методика расчета этих соотношений и их нормативные значения устанавливаются федеральным органом по надзору за страховой деятельностью (в соответствии с Положением о порядке расчета страховщиками нормативного соотношения активов и принятых ими страховых обязательств, утвержденным приказом Минфина РФ от 02.11.2001 г. № 90н).
Еще одним важным условием обеспечения финансовой устойчивости страховых организаций является использование системы перестрахования.
Передача части рисков в перестрахование позволяет решить ряд важных проблем: стабилизация результатов деятельности страховщика за продолжительный период в случае отрицательных результатов по всему страховому портфелю в течение всего года; расширение масштаба деятельности (принятие на себя большого числа рисков) и повышение конкурентоспособности; защита собственных активов при неблагоприятных обстоятельствах. Однако при этом страховая организация должна оценить экономическую эффективность данного решения.