6.2.2.Вправа 2 з 8.

2). Звіти про обіговий капітал

6.2.2.1.Вправа 2 з 8. Питання 1 → додаток 5.2 (1 бал).

Звіти про товарно-матеріальні запаси (вам краще їх представити у графічному вигляді – на папері).

1. Виробництво протягом місяця за основним продуктом

• одиниці

• середня вартість.

2. Продаж протягом місяця за основним продуктом

• одиниці

• середня вартість.

3. Сировина, вартість запасів

4. Незавершене виробництво, вартість

5. Вартість готової продукції за Основним продуктом

• 0 і 60 днів

• 60 і 120 днів

• 120 і 180 днів

• 180 днів до 1 року

• 1 рік до 2 років

• більше 2 років

4. Сумарні товарно-матеріальні запаси

• Теперішня обіговість товарно-матеріальних запасів

• Планована обіговість товарно-матеріальних запасів

6.2.2.2.Вправа 2 з 8. Питання 2 → додаток 5.3 (1 бал).

3). Дебіторська заборгованість

1. Прострочена дебіторська заборгованість:

• 0 – 30 днів

• 31 – 60 днів

• 61 – 90 днів

• 91 – 120 днів

• Більше, ніж 120 днів.

2. Звіти про скорочення дебіторської заборгованості:

1) заборгованість поточного місяця понад 120 днів, заборгованість минулого місяця 91 – 120 днів, заборгованість двохмісячної давності 61 – 90 днів, тримісячної давності 31 -60 днів, чотиримісячної давності 0 – 30 днів.

2) заборгованість поточного місяця 91 - 120 днів, заборгованість минулого місяця 61 -90 днів, заборгованість двохмісячної давності 31 - 60 днів, тримісячної давності 0 - 30 днів.

3) заборгованість поточного місяця 61 - 90 днів, заборгованість минулого місяця 31 - 60 днів, заборгованість двохмісячної давності 0 - 30 днів.

4) ) заборгованість поточного місяця 31 - 60 днів, заборгованість минулого місяця 0 – 30 днів

3. Звіт про бартерні операції

• відсоток продажу за бартером від загального продажу

• Поточний місяць

• Попередній місяць

• 2 місяці тому

• у середньому за рік на поточну дату

4. Звіти про кредиторську заборгованість за основними статтями

• Поточний місяць, попередній місяць, 2 місяці тому .

• З урахуванням бюджетних і податкових зобов’язань.

5. Інші проекти, пов’язані із скороченням витрат

• Витрати на проект протягом місяця

• Загальні витрати на проект

• Економія

6.2.3.Вправа 3 з 8.

4). Звіти про рух готівкових коштів (щомісяця)

6.2.3.1.Вправа 3 з 8. Питання 1 → додаток 5.4.1 (1 бал).

Визначте готівкові надходження, використовуючи для збору даних таблицю, подану нижче:

• Продаж за готівку;

• Надходження дебіторської заборгованості;

• Авансові платежі;

• Продаж товарів, придбаних за бартером;

• Продаж активів та інвестицій;

• Дохід від інвестицій та споріднених компаній;

• Позики;

• Поповнення капіталу;

• Державні субсидії або дотації

• Інше

Підсумуйте загальні готівкові надходження

6.2.3.2.Вправа 3 з 8. Питання 2 → додаток 5.4.2 (1 бал).

Підсумуйте готівкові платежі

Визначте готівкові платежі, використовуючи для збору даних таблицю, подану нижче:

• Купівля за готівку, виплати кредиторам, попередня оплата;

• Заробітна плата, премії, сплата комунальних послуг, оренди, страховки;

• Ремонт, обслуговування, субпідрядчики;

• Податки, збори, митні платежі та видатки на соціальне забезпечення;

• Основні засоби, фінансові інвестиції і відсотки, дивіденди;

• Виплати за кредитами;

• Податкові стягнення;

• Витрати на утримання об`єктів соціальної сфери.

• Виплата дивідендів

• Інше

6.2.4.Вправа 4 з 8 → додаток 5.4.3 (1 бал).

Підрахуйте надлишок або дефіцит готівки протягом місяця, використовуючи наступну формулу:

“касові резерви на кінець місяця” = ”готівка на початку місяця” плюс “готівкові надходження" мінус“ готівкові платежі”

6.2.5.Вправа 5 з 8 → додаток 5.5 (1 бал).

Короткий виклад досліджень ринку

1. Опишіть :

• Задоволення споживачів власною продукцією

• Результати вивчення сприйняття вашої продукції споживачем

2. Підготуйте звіт “Аналіз конкурентів”.

6.2.6.Вправа 6 з 8 → додаток 5.6 (1 бал).

5). Звіти про продуктивність і ефективність:

1. Кількість персоналу та загальна сума зарплати

2. Кількість одиниць продукції на людино-годину (по можливості, за виробничими лініями)

3. Продаж основних засобів

6.2.7.Вправа 7 з 8 → додаток 5.7 (1 бал).

6). Фінансові коефіцієнти (необхідно визначити теперішню позицію та мету компанії):

1. Стабільність:

• “швидкий” коефіцієнт = обігові активи/ короткострокові зобов’язання

• співвідношення зобов’язань до чистої вартості компанії = сукупні зобов’язання/ чиста вартість майна

2. Рентабельність:

• коефіцієнт валового прибутку = валовий прибуток/ продаж

• коефіцієнт чистого прибутку = чистий прибуток/ продаж

3. Ефективність:

• співвідношення продажу і активів = продаж/ активи

• коефіцієнт дохідності активів = чистий прибуток/ сумарні активи

4. Активи

• коефіцієнт обіговості товарно-матеріальних запасів = собівартість проданих товарів/ запаси

• коефіцієнт обіговості дебіторської заборгованості = продаж у кредит/дебіторська заборгованість

• коефіцієнт обіговості кредиторської заборгованості = собівартість проданих товарів/ кредиторська заборгованість

6.2.8.Вправа 8 з 8 → додаток 5.8 (1 бал).

7).Звіти про хід проекту

• Мета проекту,

• На якій стадії знаходиться проект,

• Що було здійснено за останній звітний період для просування проекту,

• Питання, що плануються на наступний місяць, (необхідні дії),

• Відповідальна особа,

• Строк виконання.

6.3. Аналіз собівартості продукції: категоризація витрат (5 балів).

6.3.1.Вправа 1 з 2 колонки (див. табл.) БД ВИТРАТИ (2 бали).

Створіть повний перелік ваших витрат.

Запишіть вашу інформацію в таблицю:

6.3.2.Вправа 2 з 2 колонки (див. табл.) БД ВИТРАТИ (3 бали).

Вам необхідно розподілити цей перелік на постійні та змінні витрати для використання наведеного методу Аналізу витрат на виробництво. Для створення звітів та полегшення розрахунків ми пропонуємо далі розподілити витрати на наявні витратні категорії.

Для змінних витрат ми пропонуємо такі категорії, як:

• Сировина (С),

• Зарплата (ЗП),

• Інше (І).

Для постійних витрат:

• Зарплата допоміжних робітників (ЗП);

• Супутні/ допоміжні матеріали (С);

• Інші накладні витрати (І).

Визначаючи категорії витрат в таблиці, використовуйте позначення:

П – постійні витрати

З – змінні витрати

С – матеріали, сировина

ЗП – заробітна плата

І – інші витрати.

Така Категоризація допоможе вам побачити більш повну картину витрат.

Запишіть вашу інформацію в таблицю: