Тема 10. Банковское регулирование и надзор.

Банковский надзор представляет собой регулирующую деятельность, охватывающую определенные сферы и инструменты государственного регулирования банковской деятельности. Банковский надзор сопровождается принятием решений регулирующего количественную и качественную структуру банковской системы, а также организационные и экономические аспекты текущей деятельности кредитных институтов, в том числе системы управления банковскими рисками. В настоящее время в мировой практике банковское регулирование и банковский надзор осуществляют разные органы. Однако, в России органом банковского регулирования и надзора является один орган- Банк России. Независимо от того, выполняет ли эту деятельность один орган или несколько, банковское регулирование и надзор, есть единый процесс, объединяющий различные способы и инструменты технологии и процедуры. Банковский надзор- это разновидность государственного регулирования. В этой связи различают следующие функции банковского надзора: 1. превентивная- выражает способность располагать специальным инструментарием, регулирующим процесс вхождения кредитных институтов в банковскую среду и их деятельность. Данная функция предполагает обеспечение надзорного органа регулятивными нормами и требованиями к кредитным институтам, достаточным доя того, чтобы формировать и поддерживать стабильность банковской системы 2. сигнализирующая функция- выражает способность обладать диагностическим инструментарием, позволяющим своевременно выявлять негативные тенденции в деятельности банков и принимать меры надзорного регулирования. Данная функция сигнализирует в надзорный орган и непосредственно в сам банк о возникшей проблеме и побуждает их к активным действиям. Для реализации этой функции надзорный орган располагает специальными информационно-аналитическими системами для определения финансового состоянии банков и мер надзорного регулирования 3. контрольная функция вызвана для выявления отклонения в соблюдении регулятивных норм и требований деятельности надзорного органа и кредитного института.

На ряду с государственным регулированием банковской деятельности выделяют саморегулирование, то есть самостоятельное направление банковского регулирования, осуществляемое самими банками и их объединениями. Посредством принятия внутрибанковских стандартов, правил, кодексов. Общей тенденцией современного этапа развития банковских систем является повышение роли саморегулирования.

Банковский надзор представляет собой систему, включающую ряд элементов: 1. субъект надзора 2. сферы 3. методы 4. механизмы 5. правовая основа.

Субъектами надзора являются два органа: 1. орган, осуществляющий надзор 2. поднадзорная коммерческая организация.

Базельский комитет по банковскому надзору формирует ряд требований к органу, осуществляющему надзор: 1. наличие четко сформулированной задач и обязанностей, зафиксированных в законодательстве 2. оперативность, самостоятельности и умение эффективно располагать соответствующей материальной базой, позволяющей выполнять свои функции 3. наличие адекватной юридической базы, включающей регулирование процедур получения разрешения на банковскую деятельность и последующий надзор за ней 4. наличие механизма сбора соответствующей информации обмена данной информации между надзорными органами и обеспечение конфиденциальности такой информации.

Под надзорными кредитными институтами считаются все банковские и небанковские национальные кредитные институты, а также иностранные банки, обеспечивающие операции в данной стране.

Объектом банковского надзора в современных условиях могут являться: 1. процессы вступления кредитных организаций в банковскую среду, то есть процессы организационно-правового формирования банковской системы 2. текущая деятельность и управление ею 3. состояние учета и отчетности кредитной организации.

Сфера банковского надзора включает в себя отражение изменения данных объектов и их качественные параметры. В настоящее время в соответствии с рекомендациями Базельского комитета формируется новая модель банковского надзора, которая называется риск-ориентированная модель. Суть данной модели заключается в следующем- акцентировании внимания на существенных факторах, создающих угрозу устойчивости банковской системы. Такими факторами являются банковские риски.

В данной ситуации основное направление банковского надзора заключается в независимой оценке политики и деятельности банка в области управления рисками. При этом цель надзора состоит в том, чтобы ограничить степень риска, которую обосновано принимает на себя банк не предопределяя решения руководства. Важную роль в банковском надзоре несет оценка достаточности капитала, способного покрывать возможные потери. Объектом текущего надзора является достаточность и прозрачность отчетности, составляемой на основе последовательно-проводимой учетной политики банка. Это обусловлено тем, что важность качества отчетности и достоверности информации ведет к прибыльности и финансовой устойчивости кредитных организаций.

Методы надзора определяют специфику контактного и без контактного надзора, то есть надзора, опирающегося на изучение состояния соответствующего кредитного института, непосредственно на месте и надзора, осуществляемого методом внешнего наблюдения. Использование контактного надзора не может существовать без проведения дисконтактного, поэтому возникают следующие условия реализации данных методов надзора: 1. наличие у надзорного органа права и инструментов сбора оценки и анализа отчетности и статистической информации 2. наличие у надзорного органа инструментов независимой оценки надзорной информации путем проверки на местах или с помощью внешних аудиторов 3. разработка надзорным органом и доведение до банков пруденциальных норм и требований, наличие полномочий придавать своим решениям обязательный характер 4. квалифицированное представление органами банковского регулирования сути банковской деятельности.

Механизмы надзора как совокупности действий различаются: 1. с точки зрения направления надзорной деятельности: а) лицензирование и государственная регистрация банковской деятельности б) дистанционный надзор в) контактный надзор 2. с точки зрения содержания надзорной деятельности: а) разработка методологических документов, определяющих основные требования кредитным институтам, пруденциальные нормы и основания для отзыва лицензий б)аналитическая работа по изучению представляемой банками отчетности и материалов по оценке перспектив финансовой устойчивости в) контрольная работа, охватывающая оценку достоверности предоставляемой информации г) оценочная работа, осуществляемая на основе аналитической и контрольной работы, имеющая своим результатом классификацию банков по степени проблемности д) организация дифференцированных отношений с каждым банком, то есть предоставление права на получение от ЦБ определенных кредитов или введение режимов предписания и ограничений.

Основным принципом в развитии банковского надзора является повышение эффективности банковского надзора, то есть улучшение выполнения основных задач кредитных институтов. Основной задачей кредитной организации является повышение функциональной продуктивности, не сопровождаемая пропорциональным увеличением использования ресурсов.