2.8 Фінансовий план

Таблиця 2.18. Розрахунок собівартості виробництва одиниці виробленої продукції

№п/п	Статті витрат	>Сумматис крб.
1	Сировина і основні матеріали	4900
2	Комплектуючі і напівфабрикати	3000
3	Паливо і енергія на технологічні потреби	99
4	Зарплатапроизв. робочих	700
5	Відрахування на виробничі потреби	3000
6	Амортизація і оренда устаткування	1000
	Разом прямих витрат	9699
7	>Цеховие витрати	150
8	>Общезаводские витрати	300
9	Втрати від шлюбу	118
10	Інші виробничі витрати	262
11	>Внепроизводственние витрати	131
	Разом непрямих витрат	961
12	Планова собівартість	9699
13	Відрахування у позабюджетні фонди	155
14	Повна собівартість	373.3

(*) Загальна вартість робіт = Планова собівартість + Прибуток ( планова ) 20 % від планової собівартості + Податок з прибутку ( 35 % від прибутку )

Загальна вартість робіт = 9699 + 716 + 651 = 11066 тис рублів

Собівартість переробки = Планова собівартість - Витрати на матеріали - Витрати на роботи сторонніх організацій

Собівартість переробки = 9699 ( 12 з таблиці 8 ) - 4900 ( 1 з таблиці 8 ) - 3000 ( 2 з таблиці 8 ) - 99 ( 3 з таблиці 8 ) = 2000 тис крб.

>Рис. 1. Графік беззбитковості

За ціни 11066 рублів беззбитковість характеризується виробництві 5700 штук дисків.

Розрахунок коефіцієнтів фінансової оцінки:

Рентабельність продукції = Прибуток реалізації / Повна собівартість = 7192,8 / 26633 = 2,7

Рентабельність вироби = Прибуток реалізації / Собівартість переробки = 7192,8 / 10280 = 7,0

Рентабельність продажів = Балансова прибуток / Виручка = 7192,8 / 33772 =2,1

Норма прибутку = Торішній чистий прибуток / Інвестиції = 4675,3 / 26630 = 1,8

Розрахунок терміну окупності:

Розрахунок коефіцієнтів дисконтування за літами за такою формулою

Припустимо банківський відсоток = 20 % тоді

К1 року = 1 / (1 + 0.2) = 0.83

>К2 року = 1 / (1 + 0.2) * (1 + 0.2) = 0.694

>К3года = 1 / (1+ 0.2 ) * (1+ 0.2) * (1 + 0.2) = 0.578

>Дисконтние доходи 1 рік = Торішній чистий прибуток *К1года = 11066 * 0.83 = 9184.78 млн. крб.

>Дисконтние доходи 2 рік = Торішній чистий прибуток *К2года = 9184.78 * 0.694 = 6378.31 млн. крб.

>Дисконтние доходи 3 рік = Торішній чистий прибуток *К3года = 6378.31 * 0.578 =3691.16 млн. крб.

Необхідно інвестицій 26 630 млн. крб. Доходи за 2 року = 9184.78 + 6378.31 =15563.1 млн. крб. Залишок інвестицій 26 630 - 15563.1 = 11067 млн. крб. 11067 / 11460 = 0.96 3-го року.

Отже, термін окупності проекту 2 року 11 місяців.

Укладання

Отже, надали резюме, привели загальну характеристику підприємства, провели аналіз ринку України і основних конкурентів, справили планування виробництва, склали план маркетингової діяльності, організаційний план, план із фінансових ризиків і фінансовий план.

Проведений фінансово-економічний аналіз проекту дозволяє говорити, що представлений проект може бути реалізований із високим ефективністю.

Проведений аналіз ринку свідчить, що сегмент який орієнтована діяльність нашого підприємства, нині, у цьому місті буде активний, що дає змоги розраховувати те що, продукція створюваного підприємства, буде користуватися сталий попит, з тенденцією 13-відсоткового зростання з розвитком роботи і розширення номенклатури товарів.

Бізнес-план - невід'ємний елементвнутрифирменного планування, одне з найважливіших документів, розроблюваних для підприємства. Бізнес – план нашого підприємства складено досить успішно.

Список використаної літератури

1. Податковий Кодекс Російської Федерації. Частина друга (від 05.08.2000 №117-ФЗ) (ред. від 07.07.2003 р.).

2. Постанова Уряди РФ від 1 січня 2002 р. N 1 "Про Класифікації основних засобів, які включаємо в амортизаційні групи" (зі змінами від 9 липня, 8 серпня 2003 р.)

3. Трудової Кодекс Російської Федерації (від 30.12.2001 №197-ФЗ) (ред. від 30.06.2003 р.).

4. Федеральний закон №181-ФЗ від 17 липня 1999 р. "Про основи охорони праці Російської Федерації" (в ред. від 10.01.2003).

5.АнискинЮ.П. Організація і управління малим бізнесом: Навчальний посібник. – М., 2001. – 152 з.

6. Бізнес-план. Методичні матеріали. /Р.Г.Маниловский,Л.С.Юлкина, Н.А. Колесникова. – М., 2002. – 254 з.

7. Бізнес-план:Отчественний і закордонний досвід. Сучасна практика і документація. Підобщ. ред. В.М. Попова. – М., 1998. – 263 з.

8.Бизнес-плани. Повне довідкове керівництво / Під ред. І.М. Степнова. – М., 2001. – 240 з.: мул.

9.Бизнес-планирование: Підручник / Під ред. В.М. Попова, С.І.Ляпунова. – М., 2000. – 672 з.: мул.

10.Бизнес-планирование. Підручник для вузів / В.М. Попов, С.І.Ляпунов,С.Ю.Муртузалиева. – М., 2000 – 670 з.

11.БляхманЛ.С. Економіка фірми: Навчальний посібник. – СПб., 2000

12. Брінк І.Ю. Бізнес-план підприємства. Теорія і практика. / І.Ю. Брінк, Н.А. Савельєва. – Ростов-на-Дону, 2002. – 378 з.

13. Бусигін А.В. Підприємництво: Підручник для вузів. – М., 2001. – 639 з.

14.Вичурский Д.І. Підприємництво: розвиток, регулювання, перспективи: Навчальний посібник. – М., 2002. – 331 з.

15.Горемикин В.А. Бізнес-план: Методика розробки. 45 реальних зразків бізнес-планів. /Горемикин В.А., Богомолов О.Ю. – М., 2002.

16.Грибалев Н.П. Бізнес-план. Практичне посібник з складання /Грибалев Н.П., Ігнатьєва І.Г. – СПб., 1994. – 158 з.

17. Грибов В.Д. Основи бізнесу: Навчальний посібник. – М., 2002. – 159 з.

18. Єфімова О.В. Фінансовий аналіз. – М., 2002. – 528 з.

19.Игошин І.В. Менеджмент. Підручник для вузів. – М.: Фінанси,ЮНИТИ, 1999, 217 з.

20. Ковальов В.В., КовальовВит.В. Фінанси підприємств: Навчальний посібник. – М., 2002. – 352 з.

21. Енциклопедія бізнесу чи, як вести свою справу. / Пер. з анг.Г.Г.Долуда, С.Г.Долуда. – М., 1994. – 286 з.