2. Пассивные операции банков

Пассивные операции банков – это операции по формированию денежных ресурсов банка.

Пассивные операции банков, посредством которых образуются банковские ресурсы, играют всегда первичную роль по отношению к активным операциям, так как прежде чем размещать что-либо, необходимо сформировать ресурсы.

Денежные ресурсы делятся на:

1. Собственные средства (это денежное выражение всего реально имеющегося имущества, принадлежащего банку. Он является основой для начала деятельности банка и выступает гарантийным фондом банка).

Источники собственных ср-в:

1.) уставный капитал - формируется за счет вкладов учредителей и может быть увеличен за счет:

а. доп. вкладов учредителей

б. части чистой прибыли

в. если банк создан в форме АО за счет выпуска и размещения акций

УК идет на обустройство деятельности самого банка.

2.) резервный фонд – формируется из чистой прибыли банка в размере 25-100% величины уставного капитала. Деньги из Рез. фонда идут на компенсацию потерь, не связанных с осн. деятельностью банка.

3.) страховые фонды банка – предназначены для компенсации потерь, вызванных осн. деятельностью банка. В каждом банке существует минимум два страховых фонда:

а. Фонд страхования кредитных операций

б. Фонд потенциального обесценения цб

Т.о. собственные средства банка идут или на обустройство его деятельности или на компенсацию потерь от деятельности банка или потерь от стихийных и соц. бедствий. Они не могут служить источником предоставления кредита заемщику, кредит заемщикам предоставляется за счет заемных средств.

2. Заемные средства:

1.) депозиты (вклады) – договор между банком и вкладчиком денег в банк по поводу временного и платного использования банком денег вкладчика.

Различают 2 вида депозитов:

- Депозит до востребования (вкладчик имеет право распоряжаться своими деньгами в любой момент времени). Характерен для взаимодействия банка с юр. лицами, которые держать свои деньги на банковских счетах.

- Срочный депозит (в данном случае деньги кладутся строго на определенный срок до окончания которого вкладчик не может им воспользоваться). Банк вкладчикам выплачивает процентные платежи, определяемые суммой вклада и банковской депозитной ставкой.

2.) выпуск и размещение банком долговых цб (облигации, векселя, банковские сертификаты). Приобретение вкладчиками долговых цб является для них более гибким вложением денег, чем депозит, т.к. при необходимости досрочного снятия денег ценную бумагу можно продать на вторичном рынке до срока их погашения со скидкой в цене. Для юр. лиц дополнительным плюсом владения долговыми цб банка является тот факт, что ставка налога на доходы от цб – 15%, в то время как ставка налога от дохода по депозитам (налог на прибыль) составляет 24%.

3.) межбанковский кредит (банки предоставляют кредит друг другу). Межбанковский кредит может выступать в двух формах:

1) Банки непосредственно выходят друг на друга

2) Через межбанковского посредника (эта форма явл. основной).

Традиционными сроками межбанк. кредита (через посредников) является 1 день; 3 дня; 7 дней; 14 дней; 21 день; месяц и т.д. до 6 мес. По каждому сроку формируется отдельно ставка межбанк. кредита. Если банком необходим другой срок, то используется 1 форма (без посредника).

4.) Кредиты Центробанка РФ. Формы:

а) Ломбардный кредит (предоставляется банком, отработавшим на рынке не менее 2-х лет на срок 6 мес. под материальное обеспечение гос. цб). Процентная ставка, по которой ЦБ взимает платежи с ком. банков наз. ставкой рефинансирования.

б) Учетный кредит (коммерч. банки могут продавать ЦБ векселя, их собственные или приобретенные ими у других лиц до срока погашения и со скидкой в цене). Величина скидки определяется сроком погашения и учетной банковской ставкой.

в) Кредит в форме on-line (ЦБ оплачивает платеж ком. банка, если сумма платежа превышает остаток денежных средств на кор/счете банка в РКЦ ЦБ РФ. Срок такого кредита – 1 день.

Соотношение собственных и заемных средств составляет примерно 10-15% к 85-90%.