Практичне заняття №7 Тема: Операції з обслуговування платіжного обороту
Тема заняття: Складання платіжних доручень.
Мета заняття: вивчення організації безготівкових розрахунків у комерційних банках, порядку проведення розрахунків за товарними і нетоварними операціями, за платежами до бюджету і позабюджетних фондів за допомогою платіжних доручень.
Дайте відповіді на запитання:
назвіть види безготівкових розрахунків;
в яких випадках застосовуються платіжні доручення?
за допомогою яких носіїв оформляються платіжні доручення;
назвіть основні відмінності платіжних вимог – доручень від платіжних доручень;
якими є загальні вимоги банків щодо оформлення платіжних документів?
Наочне, методичне та технічне забезпечення заняття:
інструкція про безготівкові розрахунки в Україні (Постанова НБУ №22 від 21.01.04);
персональний комп’ютер,
роздатковий матеріал.
Зміст і послідовність виконання завдання:
1. Ознайомтесь із видами платіжних документів та дайте відповіді на запитання.
2. Заповніть платіжне доручення на перерахування коштів за товарною операцією.
3. Заповніть платіжне доручення на сплату коштів до місцевого бюджету.
4. Заповніть платіжне доручення на сплату коштів до пенсійного фонду.
5. Заповніть платіжне доручення на сплату коштів до фонду соціального страхування на випадок безробіття.
Завдання 1. Ознайомтесь із видами платіжних документів та дайте відповіді на запитання:
- назвіть основні реквізити платіжних доручень;
- охарактеризуйте основні реквізити вимог-доручень;
- дайте характеристику основним реквізитам платіжних вимог;
- в яких випадках заповнюються платіжні доручення?
- в яких випадках заповнюють платіжні вимоги-доручення?
- в яких випадках заповнюються платіжні вимоги?
Завдання 2. Заповніть платіжне доручення на перерахування коштів за товарною операцією.
Платник: СТОВ „Поділля” код 20115170, рахунок 26001315701.
Отримувач: ТОВ „Мальва” код 18015140, рахунок 26000123525. Клієнт ПАТ КБ «Молодіжний».
Сума 3500,00 грн.
Призначення платежу: За побутові товари згідно угоди 87 від 21.04.09 в т.ч. ПДВ 583,33.
|
0410001 |
Платіжне доручення № _______
від “__ “ ____________200_ р.
Одержано банком
“____”_________200_ р.
Платник |
||||||
Код |
|
|
||||
Банк платника в м. |
Код банку |
|
ДЕБЕТ рах. № |
СУМА |
||
|
|
|
|
|||
|
||||||
Одержувач |
||||||
Код |
|
|
КРЕДИТ рах. № |
|||
Банк одержувача
в м. |
Код банку |
|
|
|||
|
|
|
||||
Сума (словами)
_________________________________________________________
Призначення платежу
М.П. |
Проведено банком Підпис ___________________ “____”___________200_ р. ___________________ Підпис банку |
Завдання 3. Заповніть платіжне доручення на сплату коштів до місцевого бюджету, використовуючи наступні дані:
Платник: СТОВ „Арго” код 20115170, рахунок 26001315701.
Отримувач: Міськбюджет м. Вінниця. Рахунок 33211800700700002, код 34701167,
Банк отримувача: АТ «Ощадбанк». МФО 300465.
Сума: 165 грн.
Призначення платежу: податок з доходів фізичних осіб із відпускних за вересень 2014 р. Перераховано повністю.
|
0410001 |