Темы докладов (рефератов)

1. Налоговая политика.

2. Налоговый произвол и политизация налога.

3. Возникновение и развитие налогообложения.

4. Понятие и содержание налоговых правоотношений.

5. Возникновение и развитие налогообложения.

6. Развитие налогообложения в России.

7. Понятие и общая характеристика современной налоговой системы России.

8. Исполнение обязанностей по уплате налогов и сборов.

9. Изменение срока уплаты налога и сбора, а так же пени.

10. Требования об уплате налогов и сборов.

11. Способы обеспечения обязанностей по уплате налогов и сборов

12. Зачисление и возврат излишне уплаченных и излишне взысканных сумм.

13. Сущность налогов и их роль в экономическом раз­витии общества.

14. Основные принципы и функции налогообложе­ния.

15. Государственная налоговая политика и направления ее совершенствования.

16. Налоговая система, ее состав и структура. Принци­пы организации и функционирования налоговой системы по законодательству РФ.

17. Классификация налогов в налоговой системе РФ. Виды налогов, сборов и платежей. Правовой поря­док их установления.

18. Налоговое право, его источники. Предмет и метод налогового права.

19. Понятие налоговых правоотношений. Субъекты на­логовых правоотношений.

20. Основные элементы налогообложения.

21. Права, обязанности и ответственность налогопла­тельщиков.

22. Правовое положение налоговых агентов, представи­телей налогоплательщика и иных обязанных лиц.

23. Правовое положение органов управления налоговой системой РФ.

24. Права, обязанности и ответственность должностных лиц налоговых органов.

25. Исполнение обязанности по уплате налогов и сбо­ров, ее возникновение, изменение и прекращение.

26. Исполнение обязанности по уплате налогов, сборов (пеней, штрафов) при ликвидации, реорганизации юридического лица.

27. Сроки уплаты налога, сбора и пени и их изменение.

28. Правовое регулирование порядка и условий предос­тавления отсрочки и рассрочки по уплате налога и сбора, предоставления налогового кредита, инвести­ционного налогового кредита.

29. Законодательное регулирование способов обеспече­ния исполнения обязанностей по уплате налогов и сборов. Правовые особенности залога имущества, поручительства, пени, ареста имущества.

30. Порядок зачета и возврата излишне уплаченных или излишне взысканных сумм налога, сбора и пе­ни.

31. Законодательные требования к налоговой деклара­ции, ее представлению, внесению дополнений и из­менений.

32. Налоговый контроль и формы его проведения.

33. Особенности учета налогоплательщиков как одного из условий осуществления налогового контроля.

34. Правовое регулирование порядка проведения нало­говых проверок.

35. Понятие и содержание налоговой тайны.

36. Понятие и виды налоговых правонарушений.

37. Формы вины за совершенные налоговые правона­рушения. Обстоятельства, исключающие привлечение лица к ответственности за совершение налогово­го правонарушения.

38. Понятие налоговой санкции.

39. Виды нарушений банком обязанностей, предусмот­ренных законодательством о налогах и сборах, и от­ветственность за их совершение.

40. Правовой порядок обжалования актов налоговых органов и действий или бездействий их должност­ных лиц.

41. Правовой порядок рассмотрения жалобы, поданной налогоплательщиком вышестоящему органу (долж­ностному лицу), а также в суд и принятие решений по ней.

42. Налог на добавленную стоимость: налогоплатель­щики и элементы налогообложения.

43. Правовой порядок применения счетов-фактур при уплате налога на добавленную стоимость.

44. Особенности исчисления налога на добавленную стоимость по отдельным видам предприниматель­ской деятельности и отдельным категориям налого­плательщиков.

45. Особенности применения налога на добавленную стоимость при экспорте товаров (работ, услуг).

46. Акцизы: налогоплательщики и элементы налогооб­ложения.

47. Порядок исчисления и уплаты акцизов на нефть, включая газовый конденсат и природный газ.

48. Особенности исчисления акцизов по отдельным ви­дам предпринимательской деятельности и отдель­ным категориям налогоплательщиков.

49. Особенности исчисления и уплаты акцизов в систе­ме внешнеэкономической деятельности.

50. Налог с продаж: налогоплательщики и элементы налогообложения.

51. Налог на прибыль предприятий и организаций: налогоплательщики и элементы налогообложе­ния.

52. Налогообложение коммерческой прибыли, получен­ной бюджетными, общественными и другими не­коммерческими организациями.

53. Налог на доходы физических лиц: налогоплатель­щики и элементы налогообложения.

54. Правовая регламентация порядка осуществления го­сударственного контроля за соответствием крупных расходов на потребление фактически получаемым физическими лицами доходам.

55. Правовой порядок исчисления суммы налога на имущество предприятий, льготы, ставка налога и сроки уплаты в бюджет.

56. Правовые особенности обложения имущества граж­дан, ставка, льготы и сроки уплаты налога в бюд­жет.

57. Плательщики земельного налога, объект налогооб­ложения, льготы, ставки, порядок и сроки уплаты.

58. Понятие упрощенной системы налогообложения.

59. Правовая характеристика налога на добычу полез­ных ископаемых.

60. Лесные подати: плательщики, налогооблагаемая ба­за, льготы, ставки, порядок и сроки уплаты.

61. Налог на операции с ценными бумагами: платель­щики налога, объект налогообложения, ставки и сроки уплаты.

62. Единый налог на вмененный доход: плательщики налога, виды деятельности.

63. Налог на игорный бизнес, плательщики, объект, особенности его исчисления и сроки уплаты.

64. Правовая характеристика местных налогов и сбо­ров.

65. Правовая характеристика транспортного налога.

66. Виды таможенных пошлин. Плательщики таможен­ных пошлин. Льготы по таможенным пошлинам.

67. Правовой порядок исчисления и уплаты пошлин на импортные и экспортные товары.

68. Правовая характеристика государственной пошли­ны.

69. Налоговые реформы в российской экономике.

70. История создания и характеристика Налогового кодекса.