- •1.1. Тематичний план навчальної дисципліни
- •Тема 1. Податки в економічній системі держави
- •Тема 2. Наука про податки як складова фінансової науки
- •Тема 3. Податкова система і податкова політика
- •Тема 4. Податкові системи зарубіжних країн
- •Тема 5. Інтеграція податкової системи України до європейського економічного простору
- •Тема 6. Пдв
- •Тема 10. Податок з доходів фізичних осіб
- •Тема 11. Вплив внесків на загальнообов'язкове державне соціальне страхування на доходи платників
- •Тема 12. Податки на власність
- •Тема 13. Плата за ресурси та послуги
- •Тема 14. Єдиний податок для суб'єктів малого бізнесу
- •Тема 7. Акцизний збір
- •Тема 8. Мито
- •Тема 15. Місцеві податки і збори
- •Тема 16. Податковий процес та контроль
- •1.2. Тематика та плани лекцій
- •1.3. Тематика та плани семінарських,практичних (лабораторних) занять
- •1.4. Завдання для самостійноїроботи студентів
- •Перелік тем для написання рефератів
- •1.5. Індивідуальні навчально-дослідні завдання
- •Розділ 2. Короткий зміст лекції курсу
- •2. 1. Змістовий модуль 1: Теоретичні засади оподаткування
- •2.1.1.Тема 1. Податки в економічній системі держави
- •2.1.2. Тема 2. Наука про податки як складова фінансової науки
- •2.1.3. Тема 3. Податкова система і податкова політика
- •2.2. Змістовий модуль 2: Міжнародні аспекти оподаткування
- •2.2.1. Тема 4. Податкові системи зарубіжних країн
- •2.2.2. Тема 5. Інтеграція податкової системи України до європейського економічного простору
- •2.3. Змістовий модуль 3.Податки на споживання
- •2.3.1. Тема 6. Податок на додану вартість
- •2.3.2. Тема 7. Акцизний збір
- •2.3.3. Тема 8. Мито
- •2.4. Змістовий модуль 4:Податки на доходи і прибутки
- •2.4.1. Тема 9. Податок на прибуток підприємств
- •2.4.3. Тема 11. Вплив внесків на загальнообов'язкове державне соціальне страхування на доходи платників
- •2.5. Змістовий модуль 5:Інші податки. Податковий процес і контроль
- •2.5.1. Тема 12. Єдиний податок для суб'єктів малого бізнесу
- •2.5.3. Тема 15. Місцеві податки і збори
- •Література
Тема 7. Акцизний збір
Акцизний збір як непрямий податок. Платники і об'єкти. Види ставок та їх характеристика. Обчислення сум акцизного збору. Порядок і строки сплати. Оподатковуваний оборот. Особливості оподаткування алкогольних напоїв та тютюнових виробів. Акцизні марки.
Тема 8. Мито
Мито і його види. Митна вартість як основа оподаткування митом. Ставки мита та їх різновиди; адвалорні, специфічні та комбіновані, повні, пільгові преференційні. Єдиний митний тариф. Методи визначення митної вартості. Бюджетне значення мита. Порядок обчислення мита.
Змістовий модуль 4: Податки на доходи і прибутки
Тема 9. Податок на прибуток підприємствПодаток на прибуток підприємств і його роль у формуванні доходів бюджету. Платники, об'єкт та ставки, Механізм розрахунку податку на прибуток, Валовий дохід. Скоригований валовий дохід. Склад валових витрат виробництва та обігу. Норми амортизації. Операції особливого виду та їх оподаткування. Пільги та строки сплати. Відповідальність за порушення Закону України "Про оподаткування прибутку підприємств".
Тема 10. Податок з доходів фізичних осіб
Принципи оподаткування доходів фізичних осіб. Елементи податку: платники, об'єкт та ставки. Види та порядок розрахунку соціальних пільг з податку. Оподаткування різних видів доходів. Особливості оподаткування доходів, одержаних нерезидентами. Сутність податкового кредиту. Структура видатків, що включаються до податкового кредиту фізичної особи. Оподаткування доходів, одержаних від здійснення підприємницької діяльності.
Тема 11. Вплив внесків на загальнообов'язкове державне соціальне страхування на доходи платників
Сутність зборів на соціальне страхування та їх види. Розмір заробітку, на який нараховуються страхові внески. Порядок нарахування та сплати суми страхових зборів до Пенсійного фонду, до Фонду соціального страхування у зв'язку з тимчасовою втратою працездатності та витратами, зумовленими народженням і похованням, до Фонду загальнообов'язкового державного страхування на випадок безробіття, на соціальне страхування від нещасного випадку на виробництві та професійного захворювання, які спричинили втрату працездатності, Розмір максимальної заробітної плати на яку нараховуються внески на соціальне страхування. Джерела та ставки зборів на соціальне страхування з роботодавців та працівників. Відповідальність та контроль за правильністю сплати зборів.
Змістовий модуль 5.Інші податки.Податкове планування і контроль
Тема 12. Податки на власність
Податок з власників транспортних засобів. Світовий досвід оподаткування нерухомості, майна і землі. Перспективи розвитку оподаткування власності в Україні. Податок на нерухомість: доцільність введення і особливості обрахунку.
Тема 13. Плата за ресурси та послуги
Плата за землю в Україні. Плата за лісові ресурси. Плата за воду. Збір за геологорозвідувальні роботи, виконані за рахунок Держбюджету. Рентна плата за нафту і газ, що видобуваються на території України. Держмито.
Тема 14. Єдиний податок для суб'єктів малого бізнесу
Альтернативні системи оподаткування малого бізнесу. Суб'єкти єдиного податку. Перелік податків і зборів, у рахунок яких спла-чується єдиний податок. Особливості сплати і нарахування єдиного податку для юридичних осіб. Особливості сплати і нарахування єдиного податку для фізичних осіб.