1.3. Тематика та плани семінарських,практичних (лабораторних) занять

Змістовий модуль 1:Теоретичні основи оподаткування

Заняття 1. Податки в економічній системі держави

1. Економічна сутність, ознаки та функції податків.

2. Елементи податків.

3. Сучасні класифікації податків.

Заняття 2. Наука про податки в західній фінансовій думці.

1. Виникнення та розвиток науки про податки.

2. Англійська класична школа політекономії та її внесок у фінан­сову науку.

3. Континентальна економічна школа про податки.

4. Еволюція теорії оподаткування та теорія суспільних благ.

Заняття 3. Податкова система і податкова політика

1. Податки в економічній системі держави.

2. Принципи оподаткування.

3. Основні етапи становлення податкової системи України,

4. Нормативно-правова база оподаткування в Україні. Склад і структура податкової системи України.

5. Особливості сучасних податкових систем розвинутих країн.

Змістовий модуль 2:Міжнародні аспекти оподаткування

Заняття 4. Податкові системи зарубіжних країн

1. Загальна характеристика податкової системи США.

2. Податкова система Німеччини.

3. Податкова система Франції.

4. Податкова система Великобританії.

5. Податкова система Росії.

Заняття 5. Інтеграція податкової системи України до європейського економічного простору

1. Необхідність і суть інтеграції податкових систем у сучасно­му глобальному середовищі.

2. Гармонізація податкових систем країн-учасниць ЄС.

3. Гармонізація непрямого та прямого оподаткування.

4. Податкова політика в ЄС.

Змістовий модуль 3:Податки на споживання

Заняття 6. ПДВ

1. Сутність і роль ПДВ.

2. Ставки, об'єкт і база оподаткування.

3. Види бюджетного відшкодування ПДВ.

4. Пільги з податку та порядок сплати.

Заняття 8. Акцизний збір

1. Акцизний збір як непрямий податок.

2. Види акцизів, їх еволюція

3. Особливості оподаткування алкогольних напоїв та тютюно­вих виробів.

Заняття 10. Мито

1. Виникнення мита і його види.

2. Ставки мита та їх різновиди.

3. Єдиний митний тариф та методи визначення митної вар­тості.

Змістовий модуль 4:Податки на доходи і прибутки

Заняття 11. Податок на прибуток підприємств

1. Платники, об'єкт та ставки.

2. Валовий дохід. Визначення скоригованого валового дохо­ду. Дата збільшення валових доходів.

3. Класифікація витрат з метою оподаткування: витрати плат­ника, що повністю включаються до складу валових; витрати, що включаються частково та не включаються до валових витрат,

4. Основні фонди підприємства та норми амортизації.

5. Операції особливого виду та їх оподаткування.

6. Пільги та строки сплати.

Заняття 12. Податок з доходів фізичних осіб

1. Платники, об'єкт та ставки.

2. Поняття соціальної пільги та податкового кредиту, порядок обчислення.

3, Особливості оподаткування окремих видів доходів.

Заняття 13. Вплив внесків на обов'язкове соціальне стра­хування на доходи платників

1. Види відрахувань на обов'язкове соціальне страхування.

2. Збір на обов'язкове пенсійне страхування.

3. Збори на обов'язкове соціальне страхування на випадок безробіття, у зв'язку з тимчасовою втратою працездатності, від нещасного випадку на виробництві.

Змістовий модуль 5:Інші податки.Податкове планування і контроль

Заняття 14. Єдиний податок для суб'єктів малого бізнесу

1. Суб'єкти єдиного податку.

2. Перелік податків і зборів, у рахунок яких сплачується єди­ний податок.

3. Особливості сплати і нарахування єдиного податку для юри­дичних осіб.

4. Особливості сплати і нарахування єдиного податку для фізичних осіб.

Заняття 15. Податки на власність

1. Податок із власників транспортних засобів.

2. Світовий досвід оподаткування нерухомості, майна і землі

3. Перспективи розвитку оподаткування власності в Україні.

Заняття 16. Плата за ресурси та послуги

1. Плата за землю в Україні: платники, ставки.

2. Збір за спеціальне використання лісових ресурсів та кори­стування земельними ділянками лісового фонду .

3. Плата за воду.

4. Збір за геологорозвідувальні роботи, виконані за рахунок Держбюджету.

5. Рентна плата за нафту і газ, що видобуваються на території України.

6. Держмито.

Заняття 17. Місцеві податки і збори

1. Сутність, види та функції місцевих податків та зборів.

2. Справляння місцевих податків з юридичних осіб.

3. Порядок сплати місцевих зборів.

4. Вплив місцевих податків і зборів на фінансово-госпо­дарську діяльність підприємства.

Заняття 18. Податковий процес та контроль

1. Податковий процес та його етапи.

2. Аналітична робота податкової служби як елемент податко­вого процесу.

3. Зміст податкового менеджменту,

4. Податковий контроль: сутність та призначення.

5. Податкова адміністрація; структура та функції.