Задание 2.6

Компания Netwake Records Ltd владеет сетью из 14 магазинов, торгующих аудио-кассетами и компакт-дисками. В начале июня величина овердрафта компании составляла 35 000 УЕ, и банк требует его устранения к концу ноября текущего года. Директора компании решили пересмотреть планы компании на ближайшие шесть месяцев, чтобы выполнить это требование.

Несколько месяцев назад была подготовлена следующая прогнозная информация (в тыс.УЕ):

	Май	Июнь	Июль	Август	Сент	Окт	Нояб
Предполагаемая реализация	180	230	320	250	140	120	110
Закупки	135	180	142	94	75	66	57
Административные затраты	52	55	56	53	48	46	45
Затраты на реализацию	22	24	28	26	21	19	18
Уплата налогов				22
Финансовые расходы	5	5	5	5	5	5	5
Ремонт магазинов			14	18	6

Примечания:

1) стоимость товарно-материальных запасов по состоянию на 1 июня составляла 112 000 УЕ. Руководство предприятия убеждено, что необходимо поддерживать минимальный уровень запасов в 40 000 УЕ в течение периода до 30 ноября текущего года;

2) поставщики допускают кредит сроком на один месяц. Закупки в течение первых трех месяцев осуществляются на основании договора, который дол­жен выполняться;

3. размер валовой прибыли составляет 40%;

3. весь доход от реализации получается в течение месяца, в котором происхо­дит реализация. Однако 50% клиентов оплачивают покупки с помощью кредитных карт. Компания, обслуживающая кредитные карты, за свои ус­луги берет с компании Netwake Records Ltd 3% от объема реализации. Эти затраты добавляются к указанным выше затратам на реализацию. Компа­ния, обслуживающая кредитные карты, выплачивает деньги компании Netwake Records Ltd в течение месяца, в котором происходит реализация;

3. у компании имеется банковский кредит, который она погашает равномерными платежами в размере 5 000 УЕ в месяц. Составляющая процентов равна 20% от суммы каждого платежа;

4. административные затраты оплачиваются в течение месяца, в котором они начисляются. Эта статья включает ежемесячные отчисления в размере 15 000 УЕ на амортизацию.

Затраты на реализацию оплачиваются в следующем месяце.

Требуется:

а) подготовить прогноз движения денежных средств компании на период шесть месяцев, оканчивающийся 30 ноября и отражающий баланс денежных средств на конец каждого месяца;

б) определить уровень товарно-материальных запасов на конец каждого месяца за период шесть месяцев, оканчивающийся 30 ноября;

в) подготовить отчет о прибылях и убытках за период шесть месяцев, до 30 ноября (помесячной расшифровки прибыли не требуется);

г) определить, с какими трудностями, вероятно, столкнется компания Net­wake Records Ltd в течение следующих шести месяцев. Можете ли вы пред­ложить способы их решения?