Задание 2. 7

Компания Goya Music Direct Ltd занимается почтовой доставкой компакт-дисков и аудиокассет с классической музыкой. Баланс компании за год, оканчивающийся 31 мая 2002 г., имеет следующий вид:

Основные средства

Оборудование по стоимости приобретения 72000

Минус начисленная амортизация 24000 48000

Автомобили по стоимости приобретения 56000

Минус начисленная амортизация 28000 28000

76000

Оборотные активы

Товарно-материальные запасы 80000

Дебиторы 107000

Денежные средства в банке 27000

214000

Кредиторы: суммы к уплате

в течение одного года

Поставщики 93000

Начисленные накладные расходы 17000

Дивиденды 10000 120000 94000

170000

Кредиторы: суммы к уплате

в срок более одного года

10% долговые обязательства со сроком

погашения 2004-2005 гг. 60000

110000

Капитал и резервы

Обыкновенные акции стоимостью 1УЕ 10000

Общие резервы 60000

Нераспределенная прибыль 40000

110000

Имеется следующая прогнозная информация на период шесть месяцев до 30 ноября 2002 г.:

1) прогнозируется следующий уровень реализации и закупок на шесть месяцев до 30 ноября 2002 г.:

	Реализация	Закупки
Июнь	130 000	102 000
Июль	140 000	118 000
Август	150 000	115 000
Сентябрь	110 000	88 000
Октябрь	90 000	67 000
Ноябрь	105 000	110 000

2. размер валовой прибыли по реализованной продукции составляет 40%,

3. покупателям предоставляется кредит сроком на один месяц;

4. предполагается, что зарплата за каждый месяц составит 30 000 УЕ. Кроме того, ежегодная премия сотрудникам в размере 12 000 УЕ должна быть выплачена в октябре 2002 г. Все выплаты по зарплате происходят в течении месяца ее начисления;

5. предполагается, что административные затраты и затраты на реализацию составят 20 000 УЕ в месяц, которые выплачиваются с задержкой в один месяц. Эта цифра включает ежемесячные амортизационные отчисления ос­новных средств в размере 3000 УЕ. Кроме того, предприятие начинает круп­ную рекламную кампанию. Хотя она не начнется раньше декабря 2002 г., в ноябре 2002 г. должна быть сделана предоплата в размере 60 000 УЕ газетам и журналам;

6) единственные финансовые затраты, которые несет предприятие, — это проценты по долговым обязательствам, которые, однако, не будут оплачены до конца года;

7) невыплаченные дивиденды будут выплачены в августе 2002 г.

Компания договорилась с банком о лимите овердрафта в размере 100 000 УЕ на протяжении следующих двенадцати месяцев, и обе стороны обеспокоены тем, чтобы это условие было соблюдено.

Не учитывайте налогообложение.

Требуется:

а) подготовить прогноз движения денежных средств компании на каждый из шести месяцев до 30 ноября 2002 г.;

б) подготовить прогнозный отчет о прибылях и убытках за шесть месяцев до 30 ноября 2002 г. (помесячная расшифровка не требуется);

в) определить, каковы возможные трудности, с которыми может столкнуться компания в течение последующих шести месяцев. Назовите способы их разрешения.