Задание № 6

Целью выполнения данного задания является - накопление практического опыта работы обучающихся с формами кассовых документов и отработка профессиональных навыков по следующим компетенциям:

ПК 5.2 Осуществлять операции с денежными средствами, ценными бумагами, бланками строгой отчетности;

ПК 5.3 Работать с формами кассовых и банковских документов;

ПК 5.4 Оформлять кассовые и банковские документы;

ПК 5.5 Вести кассовые книги, составлять кассовую отчетность;

Общие требования по заданию:

По данным хозяйственным операциям за январь месяц 201__г.:

1. Составить бухгалтерские проводки;

2. Разнести операции в журнал учета хозяйственных операций с указанием номера документа;

3. По датам заполнить кассовую книгу (отчет кассира);

4. Заполнить журнал регистрации приходных и расходных кассовых ордеров;

5. Сгруппировать первичные кассовые документы и обработать данные за период и составить журнал-ордер № 1 и ведомость № 1. (формы документов даны в конце работы)

6. Заполнить ПКО № 1, 8, 10, 11, 14, 26. (формы документов приведены в конце работы)

7. Заполнить РКО № 1, 5, 6, 8, 10, 12, 14. (формы документов приведены в конце работы)

Исходные данные:

Остаток денежных средств в кассе на 01.01.201__г. составил = 26 000 руб.

Кассовые операции с 8 по 11 января 201__г.

1. ПКО 1 от 08.01.201__г. Оприходовано в кассу с расчетного счета денежные средства через кассира Максимову А.Н. по чеку № 315400 на выплату заработной платы в сумме 410 000 руб., командировочные и хозяйственные расходы в сумме 40 000 руб. На общую сумму 450 000 руб.

2. РКО 1 от 08.01.201__г. Выдано в подотчет на хозяйственные расходы коменданту Соловьевой О.Н. – 3000 руб.

3. ПКО 2 от 08.01.201__г. Поступило в кассу в погашение ранее полученного займа от работников – 35 000 руб.

4. ПКО 3 от 08.01.201__г. Наличные денежные средства, полученные по договору краткосрочного кредита, оприходованы в кассу - 75 000 руб.

5. РКО 2 от 09.01.201__г. Выдана заработная плата персоналу – 380 000руб.

6. РКО 3 от 09.01.201__г. Выдана ранее депонированная заработная плата в сумме – 31 000 руб.

7. РКО 4 от 09.01.201__г. Выдана единовременная помощь работникам в сумме – 19 000 руб.

8. РКО 5 от 10.01.201__г. Выдан аванс на командировочные расходы в г. Москва заместителю директора кондитерской фабрике Костиной С.А. на основе приказа № 3 от 09.01.201__г. Сумма аванса 12 000 руб. Аванс выдан по предъявлению паспорта: 1701 № 678961, выданного ОВД Тракторозаводского района г.Волгограда 12.07.1976г.

9. ПКО 4 от 10.01.201__г. Поступили наличные денежные средства за купленные материалы - 6 000 руб.

10. РКО 6 от 11.01.201__г. Выдана Самсоновой Н.Ф. сумма алиментов -5 000 руб.

11. ПКО 5 от 11.01.201__г. Поступило от покупателей – 14 000 руб.

12. РКО 7 от 11. 01.201__г. Сдано на расчетный счет – 135 000 руб.

Требуется:

1. составить бухгалтерские проводки по данным операциям в журнале регистрации операций с указанием номера документа

2. заполнить кассовую книгу за 8 – 11 января 201__г.

Журнал регистрации хозяйственных операций за ___________ 201__г.

№ п/п	Документ и содержание операций	Сумма (руб.)	корреспонденция
			дебет	кредит
	Итого:

Кассовая книга на 201__г.

Касса за «______»____________201__г. Лист______

Номер документа	От кого получено или кому выдано	Номер корреспондирующего счета	Приход	Расход
1	2	3	4	5
	Остаток на начало дня
Итого за день
Остаток на конец дня
В том числе на зарплату

Кассир_________ записи в кассовой книге проверил и документы в количестве __________ приходных и ___________ расходных получил (бухгалтер)____________

(прописью) (прописью) подпись