Основные показатели деятельности коммерческих банков

Показатели	Россия на 1.04.2002г.	Татарстан
		на 1.04.2002г.	на 1.07.2001г.
1. Количество кредитных организаций, ед.	1327	25	25
2. Доля кредитных организаций по величине уставного капитала, в %:
до 3 млн. руб.	9,2	16,0	12,0
от 150 до 300 млн. руб.	8,3	8,0	8,0
от 300 млн. руб. и выше	10,6	28,0	24,0
3. Приходится на 1 кредитную организацию:
сумма привлеченных средств, млрд. руб.		1,7	1,39
- кредитные вложения, млрд. руб.		1,23	0,9
- собственные средства, млрд. руб.		0,29	0,26
- вклады населения, млрд. руб.		0,64	0,46
- балансовая прибыль, млн. руб.		16,5	22,8

Как видно из таблицы, в Татарстане процесс капитализации банков развивается довольно динамично. Татарстан стабильно отмечается Банком России как лидер в Приволжском федеральном округе по размеру совокупного капитала кредитных организаций, который за 1 квартал 2002 года вырос на 264,4 млн. рублей и составил 7,3 млрд. рублей. Имеют тенденции роста и другие финансовые показатели деятельности кредитных учреждений.

Согласно российскому банковскому законодательству банки могут создаваться в формах акционерного общества и общества с ограниченной (или дополнительной) ответственностью. Основные нормы, регламентирующие процесс создания КБ (коммерческий банк), предусмотрены Гражданским Кодексом (гл. 4, §2, ст. 87-106), законами «Об АО и ООО», «О банках и банковской деятельности». В законе о банках (ст.1) отмечено, что кредитная организация (далее К.О.) образуется на основе любой формы собственности как хозяйственное общество, подлежит государственной регистрации в Банке России (ст. 12), после чего ей выдается лицензия на осуществление банковских операций со средствами в рублях и иностранной валюте, на привлечение во вклады средств физических лиц и на выполнение операций с драгоценными металлами и золотом. В лицензии указываются банковские операции и валюта, в которой эти операции могут осуществляться. Лицензия выдается без ограничения сроков ее действия. Однако это не гарантирует банку, что она не будет отозвана ЦБР. Процесс создания банка как бы состоит из 3-х этапов: подготовительный, государственная регистрация и получение лицензии.

На первом этапе определяются число учредителей и их доли в уставном капитале и подготавливаются все необходимые документы. Учредители должны отвечать следующим требованиям:

• они должны быть финансово устойчивыми;

• должны располагать достаточными собственными средствами для внесения в УК банка, так как закон о банках запрещает формировать УК банка за счет заемных средств учредителей;

• учредители должны вызывать полное доверие и не должны пользоваться какими-либо исключительными правами или льготами.

Для государственной регистрации необходимыми документами являются: заявление; учредительный договор; устав; бизнес-план; аудиторские заключения; документы, подтверждающие источники происхождения средств, вносимых в УК КО; анкеты кандидатов на должности руководства банка. Срок изучения документов и принятия решения о государственной регистрации К.О. не должен превышать 6 месяцев с даты представления документов.

После принятия Банком России решения о госрегистрации К.О. и выдаче лицензии ЦБР в трехдневный срок уведомляет об этом учредителей КО с требованием произвести в месячный срок оплату 100 процентов объявленного УК и выдает учредителям свидетельство о госрегистрации К.О. После выполнения данного требования ЦБР в трехдневный срок выдает К.О лицензию на осуществление банковских операций.

Отказ в государственной регистрации К.О. и выдаче ей лицензии может быть в случаях, когда:

• у кандидатов на должности нет высшего юридического или экономического образования и опыта работы;

• кандидат имеет или имел судимость за экономические преступления;

• деловая репутация кандидата не соответствует требованиям закона и нормативным актам Банка России.

Для регистрации К.О. и филиала с иностранными инвестициями помимо вышеуказанных документов иностранное юридическое лицо представляет свое решение об участии в создании К.О. и письменное согласие контрольного органа страны его местопребывания на участие в создании К.О. на территории РФ, а также документ, подтверждающий платежеспособность этого лица, выданный иностранным банком. На их основании ЦБР устанавливает квоту в УК кредитной организации, может наложить запрет на увеличение УК КО за счет средств нерезидентов и на отчуждение акций в их пользу в случае превышения квоты. Банк России также вправе устанавливать дополнительные требования к К.О. с участием иностранного капитала относительно обязательных нормативов, порядка представления отчетности, перечня банковских операций и минимального размера У.К.

Отзыв у К.О. лицензии может быть осуществлен в случаях, когда:

• выполнение банковских операций просрочено более чем на один год со дня выдачи лицензии;

• выявлена недостоверность отчетных данных;

• ежемесячная отчетность систематически задерживается более чем на 15 дней;

• банком осуществлены другие банковские операции, не предусмотренные в лицензии;

• достаточность капитала К.О. становится ниже двух процентов;

• размер собственных средств (капитала) банка ниже минимального значения уставного капитала, установленного на дату регистрации К.О.;

• К.О. не способна удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам, если сумма требования составляет не менее 1000-кратного размера МРОТ.

После отзыва лицензии К.О. должна быть ликвидирована в соответствии с требованиями ст. 23.1 закона о банках, а в случае признания ее банкротом – в соответствии с требованиями ФЗ «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций». Банк России после отзыва лицензии у К.О. в течение 30 дней обращается в арбитражный суд с требованиями о ликвидации К.О. и представляет кандидатуру ликвидатора. С момента вынесения арбитражным судом решения о ликвидации К.О. органы управления К.О. отстраняются от выполнения функций по управлению ее делами, снимаются ранее наложенные аресты на имущество К.О., и все требования к К.О. могут быть удовлетворены лишь в процессе ее ликвидации.

Прекращение деятельности К.О. может происходить и путем ее реорганизации, т.е. путем слияния, присоединения, разделения, выделения и преобразования.

Организационная структура К.Б. определяется его Уставом. Высшим органом АКБ является общее собрание акционеров, которое утверждает и вносит изменения в Устав, утверждает годовой отчет, распределяет прибыль, принимает решения о формировании фондов, о реорганизации, об увеличении уставного капитала, избирает Совет директоров, утверждает аудиторов, а также решает другие важные вопросы.

Текущее руководство деятельностью К.О. осуществляется единоличным исполнительным органом и коллегиальным исполнительным органом. Единоличный исполнительный орган, его заместители, руководитель банка, главный бухгалтер К.О. не вправе занимать должности в других К.О. или в организациях, занимающихся лизинговой деятельностью. К.О. обязана в письменной форме уведомить Банк России об избрании или освобождении от должностей руководящих лиц и членов совета директоров в трехдневный срок со дня принятия такого решения.

В обязанности Совета директоров (банка) входят: определение целей банка; формирование политики банка; определение размера дивидендов; внесение изменений в Устав банка; утверждение планов доходов и расходов, прибыли банков и др.

Типовая схема управления банком представлена на рис. 3.1.

Общее собрание акционеров

Совет банка

Председатель Совета

Управления банка

Службы банка

Правление банка

Управление планирования

Бухгалтерия

Управление депозитных операций

Юридический отдел

Управление кредитных операций

Отдел кадров

Управление других

видов операций

АХО

Управление операций

с ценными бумагами

Отдел автоматизации

Учетно-операционное управление

Служба безопасности

Рис. 3.1. Организационная структура коммерческого банка

Кредитные организации могут создавать союзы и ассоциации, не преследующие цели извлечения прибыли, открывать филиалы и представительства. Филиал – это обособленное подразделение К.О., осуществляющее от ее имени все или часть банковских операций, предусмотренных лицензией ЦБР. Представительство – это такое же подразделение, как филиал, но не имеющее права на осуществление банковских операций. Оно призвано защищать интересы К.О. Они не являются юридическими лицами, а свою деятельность осуществляют на основании положений, утверждаемых создавшей их кредитной организацией.

Банком Республики Татарстан открыты 52 филиала на территории республики, также в Татарстане функционируют 46 филиалов, головные банки которых расположены за пределами республики. В настоящее время перед банками остро встает вопрос: смогут ли они остаться или должны будут уйти с рынка после перехода банковской системы на международные стандарты финансовой отчетности (01.01.2004г.). Введение МСФО сделает невозможным существование слабых банков в России, их поглотят более надежные К.О., объем долгосрочных пассивов которых значительно больше, что позволит им расширить объем кредитования реального сектора. Поэтому ближайшая задача банков – транспарентности как собственного бизнеса банка, так и бизнеса его клиентов. В настоящее время некоторые стандарты уже адаптированы и используются некоторыми банками. Но число таких банков пока незначительно: в России не более 100 банков, а в Татарстане – 2 банка (Ак Барс и Татфондбанк).