Тема 24. Пассивные операции коммерческого банка.

Коммерческие банки как многофункциональные, универсальные организации постоянно проводят самые разнообразные финансовые действия, именуемые по Закону о банках банковскими операциями. В то же время закон запрещает им заниматься производственной, торговой и страховой деятельностью. Вся совокупность банковских операций делится на несколько групп – пассивные, активные операции и активно-пассивные операции.

Пассивные операции – это операции, в результате ведения которых формируются и увеличиваются ресурсы банка, состоящие из двух комплексных частей – собственных средств банка и средств привлеченных. При помощи пассивных операций банки приобретают кредитные ресурсы на денежном рынке. По российскому банковскому законодательству к основным пассивным банковским операциям отнесены следующие:

• привлечение денежных средств юридических и физических лиц и драгоценных металлов;

• открытие и ведение счетов клиентов банка и банков-корреспондентов;

• учет векселей, инкассация денежных средств, платежных, расчетных документов и кассовое обслуживание клиентов;

• продажа юридическим и физическим лицам иностранной валюты и драгметаллов;

• привлечение межбанковских кредитов и иностранного капитала при формировании акционерного банка с участием нерезидентов;

• выпуск и размещение собственных ценных бумаг: акций, облигаций, векселей, сертификатов, банковских карт.

Всю совокупность пассивных операций по способу наращивания объемов собственных и привлекаемых ресурсов можно разделить на четыре направления:

• формирование и последующее увеличение уставного капитала банка;

• формирование и последующее увеличение специальных фондов банка за счет отчислений от прибыли;

• средства, получаемые от клиентов в виде займов, вкладов, межбанковского кредита (МБК);

• внедепозитные операции.

Привлеченные средства банков формируются в основном за счет депозитных и недепозитных операций, которые покрывают до 90% всей потребности банка в денежных ресурсах.

Основным видом пассивных операций для КБ, при помощи которого он создает дополнительные ресурсы для выполнения активных операций, является депозит. Депозитными называются операции банков по привлечению денежных средств юридических и физических лиц во вклады и на текущие счета либо на определенный срок, либо до востребования. Различают управляемые и текущие депозиты. Управляемые – это привлекаемые банком вклады населения и межбанковский кредит, которые одновременно являются объектом надзора со стороны Банка России. Главная цель банковского надзора – защита интересов вкладчиков и кредиторов. ЦБ РФ осуществляет контроль за состоянием объема депозита населения не административными методами, а косвенными экономическими методами. В целях обеспечения устойчивости кредитных организаций и защиты интересов вкладчиков Банк России устанавливает обязательные экономические нормативы, среди которых значительное место занимает норматив «Максимальный размер привлеченных денежных вкладов (депозитов) населения» (ст.61, Закон о ЦБР в ред. от 6.08.2001г.). Максимальный размер данного норматива определяется как предельное соотношение общей суммы денежных вкладов (депозитов) граждан и величины собственных средств (капитала) банка, допустимое значение которого установлено в размере 100%. Текущие депозиты – это пассивы банка на расчетных, текущих и корреспондентских счетах.

Следует отметить тот позитивный факт, что в последние годы наряду с ростом собственных ресурсов банков прослеживается динамика роста привлеченных средств, что видно из таблицы 3.2.1.

Таблица 3.2.1