- •Теоретические вопросы к экзаменационным билетам мдк 03.02.Организация кассовой работы в банке
- •Понятие кассовых операций на предприятиях, учреждениях.
- •1. Положение «о порядке ведения кассовых операций и правилах хранения, перевозки и инкассации банкнот » от 24.04.2008 № 318-п
- •2.“Порядок ведения кассовых операций в Российской Федерации” от 22.09.93 г. № 40;
- •Понятие кассовых операций банка.
- •Организация работы для совершения операций с ценностями в банке.
- •Порядок подготовки организаций – владельцев счетов денежной наличности для сдачи в банк.
- •Порядок приема от организации денежной наличности кассиром банка.
- •Порядок действий кассира банка в случае расхождения между суммой сдаваемых денег и суммой, указанной в объявлении на взнос наличными.
- •Порядок действий кассира приходной кассы в течение рабочего дня.
- •Подготовка в организации к получению наличных денег в банке.
- •Порядок действий кассира банка при выдаче наличных денег организациям.
- •Порядок получения и взнос наличных денежных средств одновременно организацией банку.
- •Порядок действий кассира операционной кассы по обслуживанию организаций в конце операционного дня.
- •Порядок осуществления операций физических лиц по приему денег за коммунальные, налоговые и другие платежи.
- •Порядок действия кассира приходной кассы по обслуживанию населения в конце операционного дня.
- •Банковские операции с наличной иностранной валютой.
- •Операции с наличной иностранной валютой с обязательной идентификацией физического лица.
- •Порядок кассового обслуживания кредитных организаций (банков) расчетно-кассовыми центрами.
- •Порядок сдачи денежной наличности банками в расчетно-кассовой центр.
- •Получение банком денежной наличности для подкрепления операционной кассы в расчетно-кассовом центре.
- •Требования к доставке и инкассации денежной наличности и других ценностей.
- •Доставка инкассаторами денежной наличности организациям.
- •Прием банками денежной наличности от инкассаторов.
- •Инкассация денежной наличности и других ценностей.
- •Порядок обработки наличных денег.
- •Порядок формирования и упаковки наличных денег.
- •Кассовая техника и кассовое оборудование.
- •Основное банковское оборудование и кассовая техника
- •Достоинства и недостатки при работе с денежной наличностью с использованием банкоматов.
- •Должностные обязанности кассира банка.
- •Должностные обязанности контролера банка.
- •Лимит остатка наличных средств.
- •30. Кассовая дисциплина.
- •31. Ответственность за нарушение кассовой дисциплины.
- •Проверка кассовой дисциплины.
Порядок действий кассира операционной кассы по обслуживанию организаций в конце операционного дня.
В конце операционного дня кассовый работник сверяет сумму полученных им под отчет денег с суммами, указанными в расходных документах, и фактическим остатком денег, после чего составляет справку о сумме выданных денег и полученной сумме под отчет, подписывает ее и приведенные в ней кассовые обороты сверяет с записями в кассовых журналах операционных работников.
Сверка оформляется подписями кассового работника в кассовых журналах и операционных работников на справке кассового работника.
Остаток наличных денег, расходные кассовые документы, отчетную справку кассовый работник сдает под расписку в книге учета принятых и выданных денег (ценностей) заведующему кассой.
При выполнении приходных и расходных операций одним кассовым работником составляется сводная справка о кассовых оборотах. Если операции по приходу или расходу осуществляются заведующим кассой, соответственно справка о сумме принятых денег и количестве поступивших в кассу денежных документов или справка о сумме выданных денег и полученной сумме под отчет также не составляются, обороты по приходу или расходу кассы включаются в сводную справку о кассовых оборотах.
Порядок осуществления операций физических лиц по приему денег за коммунальные, налоговые и другие платежи.
Прием и выдача денежной наличности гражданам, а также сотрудникам кредитной организации производятся по приходным и расходным кассовым ордерам. На приходных и расходных кассовых ордерах проставляются обязательные реквизиты: дата; фамилия, имя, отчество клиента; номер счета в кредитной организации; прописью сумма денег, подлежащая зачислению на счет или списанию со счета; подписи клиента, операционного работника, кассового работника. Прием денег за коммунальные, налоговые и другие платежи производится по извещениям и квитанциям установленных форм. Для осуществления операций по обслуживанию клиентов заведующий кассой выдает кассовому работнику под отчет необходимую сумму денег под расписку в книге учета принятых и выданных денег (ценностей). Операции по приему и выдаче наличных денег со счетов по вкладам граждан подтверждаются соответствующей записью в документе (сберегательная, вкладная книжки и др.), остающемся у клиента. После совершения операции по приему коммунальных и других платежей кассовый работник проставляет на квитанции, возвращаемой клиенту, оттиск штампа контрольно - кассового аппарата или выдает клиенту вместе с квитанцией распечатку печатающего устройства компьютера, подтверждающую факт внесения денег. Если кассовым работником установлено расхождение между суммой сдаваемых денег и суммой, указанной в приходном ордере, а также при обнаружении неплатежных или сомнительных денежных знаков, кассовый работник предлагает вносителю денег заново заполнить приходный ордер на фактически вносимую сумму денег или довнести недостающую сумму денег. Если клиент отказался довнести недостающую сумму денег, переоформление приходного документа и прием на экспертизу сомнительных денежных знаков. Полученные от клиента деньги пересчитываются таким образом, чтобы он мог наблюдать за действиями кассового работника.
Клиент пересчитывает полученные от кассового работника деньги, не отходя от кассы. В случае возникновения у клиента претензий по полученной и пересчитанной сумме денег, указанная сумма повторно просчитывается под наблюдением заведующего кассой, который принимает решение о снятии остатка денег в кассе. При этом клиент в помещение кассы не допускается.