48. Активные операции банка

Активные операции – операции по размещению банками имеющихся в их распоряжении ресурсов для получения прибыли и поддержания ликвидности. Среди активных операций выделяются два главных вида – ссудные и банковские инвестиции. Выдача ссуд – самый значительный актив банков, приносящий основной доход, но предполагающий наиболее высокий риск. Банковские инвестиции – это, например, вложения средств банков в ценные бумаги, в уставные фонды других банков, предприятий. К активным относятся также депозитные операции – размещение временно свободных средств одних банков в других банках и кредитных учреждениях; депозиты в центральном банке. Связь между активными и пассивными операциями банков очевидна. Размер и структура активных операций зависят от привлечения ресурсов. Доходы от активных операций увеличивают ресурсы. Коммерческие банки обладают способностью в определенной степени “создавать вклады”, зачисляя суммы ссуд на счета кредитополучателя. При этом денежная масса в виде средств на текущих счетах, используемых для расчетов, расширяется. Возможность такого расширения ограничивается необходимостью поддерживать ликвидность банков.

Активные (операции по предоставлению денежных средств). Их различают:

- по срокам,

- по размерам,

- по типам пользователей кредитным ресурсом,

- по характеру обеспечения,

- по формам передачи денежных средств,

- гарантийные операции как особый вид активных операций.

Ссудные операции банка – размещение денежных средств от своего имени и за своей счет в форме кредита на условиях возвратности, платности и срочности. В качестве кредитора выступают банки, кредитополучателя - предприятия, организации, другие банки, предприниматели, граждане и др. Между банком и кредитополучателем заключается кредитный договор, который определяет действия кредитора и кредитополучателя, связанные с заключением кредитных отношений и возникновением определенных прав и обязанностей.

Существует множество банковских ссуд, их классификация может быть осуществлена по различным признакам: (по срокам выдачи; по видам заемщиков; по отраслям народного хозяйства; по целевому назначению (объектам); по материальному предназначению; по материальной обеспеченности выдачи; по наличию обеспечения своевременного возврата; по валюте выдачи; по форме предоставления; по технике предоставления; в зависимости от средств предоставления; по видам открываемых счетов; по методам погашения; по срокам погашения; по методам формирования процента; по степени риска)

Экономическое разграничение по срокам основана на особенностях кругооборота, создания, движения основного и оборотного капитала.

Краткосрочные ссуды – ссуды, выдаваемые на срок менее одного года. Движение оборотных (текущих активов) по сроку относительно невелико и связано с выполнением текущих планов производства, реализацией продукции, закупкой и потреблением (снижением) запасов товарно-материальных ценностей. В практике банковской деятельности можно выделить и сверхкраткосрочные кредиты: суточные, недельные, месячные. Ярким примером этому могут служить в ряде случаев межбанковские кредиты. Среднесрочные ссуды могут использоваться для приобретения оборудования, машин, техники, финансирования. Долгосрочные ссуды – ссуды, выдаваемые на срок до 6 лет. Под долгосрочным кредитом понимается кредит, предоставленный для целей, связанных с созданием и движением внеоборотных (долгосрочных) активов, включая кредиты на приобретение объектов для последующей передачи их в финансовую аренду (лизинг). Долгосрочные кредиты предоставляются, как правило, на реализацию проектов, связанных с созданием и увеличением производственных основных средств. Характерными особенностями этих ссуд являются: относительно длительные сроки погашения; оговоренный минимальный уровень накоплений средств кредитополучателя; необходимость высокой степени обеспеченности выдаваемых ссуд залогом имущества (в т.ч. строящегося за счет ссуд), зависимость размера ссуды от стоимости недвижимости, залога, умеренный (более низкий по сравнению с краткосрочными ссудами) размер ссудного процента; отвлечение ресурсов банков на длительный срок. Сроки ссуд влияют на ликвидность банка и на риск, сопряженный с ссудами. Чем длиннее срок ссуды, тем в общем она менее ликвидна по сравнению с краткосрочными ссудами. Кредитополучателями могут выступать юридические и физические лица, индивидуальные предприниматели (резиденты и нерезиденты). Классификация ссуд может быть произведена по отраслям народного хозяйства: кредитные вложения в промышленность, сельское хозяйство, торговлю, снабжение и сбыт, строительство, связь, транспорт.

Объектами (целью) банковского кредитования являются затраты, связанные с созданием и увеличением оборотных текущих и внеоборотных (долгосрочных) активов; потребительскими нуждами населения: приобретением, реконструкцией и строительством новых квартир, садовых домиков, гаражей, оздоровлением, другими потребительскими нуждами.

С учетом предназначения ссуды можно подразделить на:

а) производственные, предназначенные для производства и распределения продуктов; б) потребительские, предоставляемые конечному потребителю.

В банковской практике следует различать принцип материальной обеспеченности выдаваемой ссуды и наличия обеспечения своевременного возврата ссуды. Принцип материальной обеспеченности кредитования зависит от характера ссуды. В случае выдачи традиционных коммерческих ссуд в целях создания оборотных активов ссуде противостоят реальные товары, услуги, работы, осуществленные затраты, которые надо оплатить за счет ссуды. Благодаря этому обеспечивается прямая связь выдачи ссуд с реальным ее товарным обеспечением. Однако на практике существует и косвенная связь кредитования с материальным процессом, когда в момент предоставления ссуды реальных товарно-материальных ценностей, затрат не создано. Такие ссуды выдаются, например, под будущие затраты по производству продукции, оказанию услуг, по развитию предпринимательства.

В зависимости от наличия обеспечения своевременного возврата ссуды подразделяются на: обеспеченные, недостаточно обеспеченные; необеспеченные. Обеспеченные суды – ссуды, имеющие обеспечение в виде высоколиквидного залога, реализация которого обеспечивает погашение кредита и процентов (например, ссуды под гарантию или залог ценных бумаг. Правительства Республики Беларусь, Национального банка Республики Беларусь; ссуды под залог депозитов, размещенных в банке-кредиторе; ссуды по гарантию первоклассных банков и др.). Недостаточно обеспеченные – ссуды, имеющие частичное обеспечение в виде высоколиквидного залога. Необеспеченные – ссуды, не имеющие обеспечения в виде высоколиквидного залога, либо имеющие его в небольшой сумме от размера ссуды. Формами обеспечения исполнения заемщиками обязательств по возврату кредита и процентов по нему могут быть: залог, гарантии и поручительства.

В зависимости от формы предоставления различаются разовые ссуды и ссуды, выданные по кредитной линии. Разовые ссуды характеризуются тем, что при каждой выдаче конкретной ссуды необходима процедура по ее оформлению, обычно они предоставляются единой суммой, а платежи в погашение осуществляются либо по частям, либо общей суммой в оговоренные заранее сроки. Кредитная линия оформляется договором между банком и заемщиком и предусматривает обязательство банка предоставлять ссуды заемщику в течение оговоренных сроков, размеров и на цели, определенные заранее. Каких-либо дополнительных переговоров по каждой выдаче ссуды не требуется. Кредитная линия обычно открывается постоянным клиентам банка, имеющих репутацию аккуратного плательщика. Подобная практика выдачи ссуд экономит издержки обращения как банка, так и клиента: по оформлению документов, их анализу.

С точки зрения техники предоставления можно выделить кредиты: консорциальные, вексельные, ломбардные, акцептные, ссуды в виде кредитных карточек, авансовые, наличные, безналичные и др.

Классификация кредитов в зависимости от средств, которые предоставляются в распоряжение следующая: денежная ссуда, кредитная ссуда. Денежная ссуда предоставляется, как правило, в безналичной форме. В исключительных экономически обоснованных случаях кредиты могут предоставляться в виде наличных денежных средств (на выплату заработной платы, потребительские нужды, закупку у граждан сельскохозяйственной и другой продукции).

Кредитная ссуда – это использование кредитоспособности банка в виде выдачи им поручительства, гарантийных, акцептных кредитов. Для выдачи ссуд может быть открыт ссудный, спецссудный и контокоррентный счет.

По методам погашения ссуды бывают: срочные: отсроченные; просроченные; досрочно погашаемые. Срочные – ссуды, срок погашения которых наступил или наступит в сроки, оговоренные в кредитном договоре. Отсроченные (пролонгированные) – ссуды, срок погашения которых отнесен банком на более поздний период по уважительным причинам по просьбе клиента. Просроченные ссуды - ссуды, не возвращенные (и не пролонгированные) заемщиком в установленные кредитным договором сроки. Досрочное погашение, как правило, практикуется по инициативе кредитополучателя при высвобождении у него денежных средств и с целью экономии средств при уплате процентов. Далеко не всем привлеченным средствам банк в состоянии найти правильное применение, выдав за счет них ссуды, при этом не всегда возможно рассчитывать на низкий уровень риска, так как всегда есть риск не возврата ссуд. Таким образом, активные операции нельзя ограничивать только ссудными операциями. Имея в своем распоряжении свободные денежные средства, банк должен не только обеспечить их сохранность, получить доход, но позаботиться о диверсификации и ликвидности. Этим требованиям вполне отвечают инвестиционные операции банков с ценными бумагами (фондовые операции). К фондовым операциям относятся покупка ценных бумаг для собственного портфеля; первичное (вторичное) размещение вновь выпущенных ценных бумаг среди держателей; покупка, продажа, распоряжение ценными бумагами по поручению клиента (обслуживание вторичного оборота ценных бумаг), выдача ссуд под ценные бумаги и др.