Вопрос 5 Системы разработки бизнес-планов

Применение современных программных систем для разработки различного рода документов, содержащих элементы технико-экономического обоснования тех или иных управленческих решений в сфере бизнеса, по-прежнему актуально в силу ряда причин.

Прежде всего это касается оценки эффективности инвестиционных проектов и подготовке на этой основе всевозможных бизнес-планов в сфере предпринимательства.

В широком смысле бизнес-план представляет собой совокупность рекомендаций по принятию управленческих решений с целью реализации некоторой предпринимательской идеи или проекта, требующего для своего осуществления денежных и иных вложений. Проект, требующий вложений, также называют инвестиционным проектом.

В узком смысле бизнес-план - это документ, содержащий, в зависимости от назначения его использования, подробное описание предлагаемого инвестиционного проекта, его цели и результаты, а также условия реализации и необходимое технико-экономическое обоснование.

В современных условиях бизнес-план часто используется для донесения бизнес-идеи до того или иного субъекта принятия решений с целью получения требуемых ресурсов (начиная от организационно-управленческих и кончая финансовыми).

При этом в целях унификации бизнес-план должен отвечать определенным требованиям и разрабатываться в соответствии с нормативно установленными стандартами и методическими рекомендациями.

Во многих ситуациях наличие бизнес-плана является необходимым условием для рассмотрения заявки на предоставление кредита в кредитном комитете банка.

При этом не в последнюю очередь обращается внимание на так называемые инструментальные средства подготовки бизнес-плана. Проще говоря, оценивается степень автоматизации процесса плановых расчетов по заранее принятым методикам. На сегодняшний день известная методика UNIDO (ЮНИДО) по-прежнему вне конкуренции в сфере международно-ориентированных экономических расчетов.

Методический подход к построению типового бизнес-плана, предложенный экспертами ЮНИДО, позволяет специалисту, создающему этот документ, не упустить существенных моментов в описании текущей или планируемой деятельнос­ти предприятия и представить результаты в виде, наиболее подходящем для восприятия западными финансистами. Дан­ная методика выполняет роль единой базы, некоего универ­сального языка, позволяющего общаться между собой специа­листам в области инвестиционного проектирования, финансового анализа, менеджерам компаний из различных стран мира. Большинство известных на данный момент компьютер­ных систем для бизнес-планирования опираются на методику ЮНИДО.

При этом наличие хорошо проработанной стандартной методики разработки бизнес-плана открывает возможности создания реализующих её компьютерных программ, основанных на имитационном моделировании реализации проекта.

Эти программы создают альтернативу обращению по вопросу разработки бизнес-плана в консалтинговую фир­му (в этом случае результат будет несомненно лучше, но затраты на проведение работ резко возрастут). По пред­варительным оценкам, стоимость разработки бизнес-плана в Москве на сегодняшний день колеблется от 2 до 15 тыс. у. е. Это является существенным аргументом в пользу самостоятельной разработки бизнес-плана с ис­пользованием современных программно-инструменталь­ных средств.

Применение подобных средств позволяет предпринима­телю в сжатые сроки при минимальных затратах самостоя­тельно разработать бизнес-план типовой структуры, который будет принят к рассмотрению большинством контрагентов, ориентированных на определенный стандарт автоматизиро­ванной обработки информации.

При этом очень важно, что же именно предполагается ис­пользовать в качестве программно-инструментальных средств. Согласно последним достижениям информатики, в качестве подобных средств выступают проблемно-ориентированные компьютерные программы, рассчитанные на использование стандартного набора устройств персональной вычислитель­ной техники. Иногда такие программы или комплексы про­грамм называют пакетами прикладных программ или просто пакетами.

Работа с такими программами значительно облегчает об­работку информации, начиная с ввода данных и кончая ана­лизом полученных результатов. Процесс создания бизнес-пла­на и в этом варианте в большей степени связан со сбором информации, чем с ее обработкой при высоком качестве расчетов и анализа. Скоростные характеристики совре­менных персональных компьютеров позволяют в реаль­ном режиме времени получить большое число вариантов расчетов и сравнить их между собой по ряду критериев.

Это является реальной предпосылкой внедрения методов имитационного моделирования экономических систем в практику предпринимательства.

Наиболее характерными представителями широкого класса компьютерных программ, реализующих указанную выше методику инвестиционного проектирования, по-прежнему являются системы COMFAR, Alt-Invest и Project Expert. Их них последняя пользуется заслуженной популярностью среди разработчиков бизнес-планов в силу ее гибкости, относительной доступности и непрерывной актуализации.

Вместе с тем использование указанной программной системы без предварительной теоретической подготовки вызывает у экономистов-практиков значительные трудности, связанные с отсутствием простых рекомендаций по применению всего программного комплекса или его части в качестве генератора информационных материалов, включая бизнес-план.

Сравнительный анализ использования программных систем

для подготовки бизнес-планов

Comfar является самым универсальным средством для про­ведения расчетов в области инвестиционного проектирова­ния, поскольку планировалась при разработке как базовое про­граммное средство, реализующее методику ЮНИДО по всему миру. Однако при этом в жертву универсальности были при­несены некоторые редко встречающиеся в инвестиционной практике либо слишком сложные в расчетах детали. Относи­тельно высокая стоимость программы и реализация диалогов и документации исключительно на английском языке являются основной причиной ее низкого спроса в России.

К положительным сторонам программы следует отнести следующие существенные моменты:

1. Наличие логотипа ООН. Как уже говорилось, программа Comfar является официальной разработкой ЮНИДО и распространяется ее представительством. Поэтому бизнес-план, разработанный с применением Comfar и снабженный логотипом ООН, обладает дополнительным качеством, влияющим на решение потенциальных инвесторов.

2. Прогрессивное методическое обеспечение, положенное в основу программы, включает в себя набор аналитических инструментов, характерных для исследования экономики стран с высоким уровнем инфляции. Это позволяет использовать программу в российских условиях.

3. Готовый отчет, генерируемый программой, имеет весьма презентабельный вид как в сжатом, так и в расширен­ном варианте. В силу закрытости системы ввод входной информации гарантирует получение соответствующих выходных результатов, исключая вмешательство в про­межуточные расчеты.

Основным недостатком программы является англоязычный интерфейс, реализованный в формате MS DOS под Windows, что входит в противоречие с прогрессивными стандартами. Слабо учтенное налоговое окружение делает разработанные отчеты неликвидными для российских условий.

Все изложенное не позволяет российским предпринима­телям активно использовать Comfar в практике инвестицион­ного проектирования. К тому же стоимость программы дос­таточно велика для российского потребителя.

Project Expert. Программа разработана коллективом компа­нии «Про-Инвест-ИТ». Она в значительной степени лишена недостатков, присущих Comfar, поскольку разрабатывалась по той же методике ЮНИДО, но с учетом российской специфи­ки. Интерфейс программы русифицирован, имеет современ­ный дизайн и отвечает всем требованиям, предъявляемым к современным пакетам прикладных программ.

Богатые аналитические возможности системы позволяют разрабатывать бизнес-планы произвольной степени сложности в самых различных областях экономики.

Учет налогового окружения с переменным числом облагаемых статей и регулируемым процентом обложения значительно повышает достоверность бизнес-приложений, разработанных на основе Project Expert, в отличие от Comfar

Программа предлагает удобный пользовательский интер­фейс, в значительной степени ориентированный на типовую структуру бизнес-плана, что делает ее доступной в использо­вании широким кругом пользователей различной степени подготовленности.

Стоимость программы несколько ниже, чем Comfar, но по-прежнему остается достаточно высокой по сравнению с простыми пакетами и «домашними заготовками» на основе стан­дартных программ.

Программа содержит внутренний текстовый редактор, позволяющий полностью сформировать описательную часть бизнес-плана. 1енератор отчетов формирует документ вполне то­варного вида с оригинальным оформлением и логотипом. При этом генератор использует модульный принцип построения отчетов, что, в отличие от языкового интерфейса, позволяет зна­чительно упростить процесс составления бизнес-плана. Все это способствует широкому распространению программы в пред­принимательской среде, а изготовленные с ее помощью бизнес-планы принимаются к рассмотрению большинством инвесто­ров как сертифицированные информационные продукты.

Alt-Invest. Программа разработана фирмой «Альт-Инвест» и является ее эксклюзивным продуктом. Она также ориентиро­вана на использование методики ЮНИДО, но, в отличие от ранее описанных инвестиционных программ, является откры­той системой, поскольку реализована на базе широко известных пакетов электронных таблиц типа Excel. Указанное обстоятельство дает возможность пользователю самостоятельно корректировать основные расчетные процедуры, необходи­мые для разработки бизнес-планов. Однако подобное преиму­щество доступно лишь подготовленным пользователям. К тому же расчетно-аналитические возможности системы ограничены набором команд и функций табличного процессора, использо­ванного в качестве инструментального средства для разработ­ки «Альт-Инвест». По той же причине возможности стандарт­ных аналитических процедур системы несколько ниже, чем аналогичные возможности закрытых систем. Это, в первую очередь, связано с непроцедурным характером расчетов, свой­ственных всем электронным таблицам.

Prop Spin. Пакет создан на основе программы Lotus 1-2-3, которая, как известно, является интегратором, объединяю­щим в рамках общего интерфейса текстовый редактор, элек­тронную таблицу и базу данных. Prop Spin создан на основе электронной таблицы указанного интегратора и по этой причине не может быть закрытым.

Он позволяет формулировать инвестиционный проект, отслеживать последствия избранных параметров, формиро­вать несколько сценариев развития бизнес-идеи.

Интеграционные свойства Lotus в полной мере характер­ны для созданного на его основе Prop Spin.

К недостаткам пакета следует отнести отсутствие учета инфляции и ряда рыночных ограничений. Ограничениями также являются до 6 видов рассматриваемых продуктов, до 6 видов используемых ресурсов, задание различных значе­ний инвестиций на срок не более 5 лет. Интерфейс пакета сохранен старым под MS DOS.

В табл. 6.1. приводятся сравнительные характеристики описанных выше программных систем.

Таким образом, среди достаточно представительного множества программ, реализующих инвестиционные расчеты, наибольший интерес представляет Project Expert. Эта программа, а точнее, программная система, обладает всеми качества­ми универсального инструментального средства подготов­ки различного рода документов, содержащих экономичес­кое обоснование инвестиционных проектов, в том числе и бизнес-планов. Программа отличается относительной про­стотой в освоении и использовании наряду с многофункци­ональным наполнением. Несложный пользовательский интерфейс делает се доступной широкому кругу разработчи­ком инвестиционных обоснований проектов самого разного уровня и степени сложности. Неопытный пользователь найдет в ней простейший инвестиционный калькулятор для по­лучения экспресс-оценки своей бизнес-идеи. Коллектив разработчиков инвестиционных проектов может воспользоваться возможностями Project Expert для реализации коммерческого подхода к процессу формирования и исполнения соответству­ющего портфеля заказов, обеспечивающих жизнедеятельность консалтинговой фирмы. Топ-менеджер компании, применяя данный программный комплекс, сократит время на оценку предлагаемого ему масштабного проекта. Иначе говоря, буквально каждый субъект экономического пространства любой размерности и иерархического уровня найдет свою нишу для применения программы Project Expert в режиме реального времени.

Таблица 4.1

Программы, реализующие инвестиционное проектирование

Наименование показателей	Comfai	Prop Spin	Alt-Invest	Project Expert
Открытость	Закрыт	Lotus 1-2-3	Excel	Закрыт
Соответствие стандартам	UNIDO	+	+	UNIDO
Учет налогообложения	Не учтено	Слабо учтено	Учтено	Учтено в динамике
Валюта	Местная и 2 иностр.	1 вид валюты	2 вида валюты	2 из списка мировых
Анализ чувствительности	+	+	+	+
Сравнение вариантов плана	-	+	+	+
Метод Монте-Карло	-	Да	-	Да
Анализ эффективности по (юдраздалениям	_	_	+	+
Финансовый анализ	Ограничен	-	+	+
Язык отчета	Англ.	Англ.	Русский или англ.	Русский или англ.
Экспорт/импорт			Word, Excel, Access, Fox Pro dBase, Project, Internet	Word, Excel, Access, FoxPro, dBase, Project Internet, Primavera Project Planner
Цена	$4400	$800	$475-880	$450-2500
Примечание	Логотип UNIDO	Старый интерфейс	Возможность корректировок	Наиболее мощная система пo набору возможностей

При всем удобстве использования Project Expert для ее широкого применения существуют некоторые препятствия, а именно:

1. Программа достаточно дорого стоит (порядка 50 000 руб.), что вынуждает порой заинтересованных лиц пользоваться контрафактными копиями или взламывать систему, а это часто приводит к сбоям в работе приложений.

2. При всей кажущейся простоте интерфейса без достаточного понимания и некоторой предварительной формализации решаемой задачи предприниматель не получит требуемого результата, не сможет правильно его оценить. Поэтому определенные знания в области проведения инвестиционных расчетов и отображения их в работе программы остро необходимы.

3. Руководство пользователя, прилагаемое к программе, представляет собой типичный справочник, содержащий заведомо правильные, но недостаточно структурированные, с точки зрения неподготовленного пользователя, информационные материалы. При этом методика использования на конкретных примерах ограничена из-за специфики справочника.

4. Несмотря на декларируемую самодостаточность системы, она, как и всякое специализированное программное средство, содержит определенное количество ограничений, препятствующих получению конечного продукта в универсальной форме.

Это, прежде всего, касается результирующего отчета, который трудно обозревается и редактируется в форме мягкой копии, что вынуждает пользователя конвертировать результаты в другие системы, например во всем известный Word.