Аналіз руху грошових коштів у результаті операційної діяльності стов «ніка» за 2011-2013 рр.

Показник	2011р.	2012р.	2013р.	Відхилення (+,-)
Надходження від:
реалізації продукції (товарів,робіт, послуг)	18858	72902	69371	+50513
повернення податків і зборів	-	-	-	-
у тому числі податку на додану вартість	-	-	-	-
цільового фінансування	-	-	-	-
покупців і замовників авансів	-	7379	8456	+8456
повернення авансів	-	-	-	-
відсотків за залишками коштів на поточних рахунках	197	18	23	-174
боржників неустойки (штрафи, пені)	-	-	-	-
Надходження фінансових установ від повернення позик	-	-	-	-
Інші надходження	-	2290	48	+48
Разом надхождення	19055	82583	77898	58843
Витрачання на оплату:
товарів (робіт, послуг)	13832	43480	45529	+31697
праці	2956	3940	6419	+3463
відрахувань на соціальні заходи	1209	1904	2454	+1245
зобов'язань з податків і зборів	-	2853	788	+788
з податку на додану вартість	90	195	397	+307
з інших податків і зборів	-	-	-	-
авансів	-	-	-	-
повернення авансів	-	-	-	-
Витрачання фінансових установ на надання позик	-	-	-	-
Інші витрачання	-	18523	20626	+20626
Разом витрачань	18087	70895	76213	58126
Чистий рух коштів від операційної діяльності	938	11688	1685	+747

За даними табл. 3.5 надходження коштів у результаті операційної діяльності включає такі напрями: від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг) (у 2013 році порівняно з 2011 роком збільшення на 50513 тис. грн); надходження від покупців і замовників авансів (збільшення на 8456 тис. грн); відсотків за залишками коштів на поточних рахунках (зменшення на 174 тис. грн); інші надходження (збільшення на 48 тис. грн). Загальна сума надходження грошових коштів зросла з 19055 тис. грн у 2011 році до 77898 тис. грн у 2013 році, тобто на 58843 тис. грн. У структурі надходження коштів найбільша частка припадає на надходження від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг).

Що стосується напрямів витрачання коштів у результаті операційної діяльності, то маємо таку динаміку: зросли витрачання на оплату товарів (робіт, послуг) (на 31697 тис. грн), оплату праці (на 3463 тис. грн), відрахувань на соціальні заходи (на 1245 тис. грн), зобов’язань з податку на додану вартість (на 307 тис. грн), інші витрачання (на 20626 тис. грн). Загальна сума витрачання грошових коштів збільшилася з 18087 тис. грн у 2011 році до 76213 тис. грн у 2013 році, тобто на 58126 тис. грн. У структурі витрачання найбільша частка припадає на оплату товарів (робіт, послуг).

Зростання надходження коштів порівняно зі зростанням їх витрачання забезпечило збільшення чистого руху коштів від операційної діяльності на 747 тис. грн. Отже, рух грошових коштів у результаті операційної діяльності можна вважати ефективним із позитивною динамікою.

Таблиця 3.6