Заключение
При прохождении практики производственной практики в АО «Цеснабанк» с 16 февраля по 24 апреля 2015 г. я ознакомился с работой практически всех отделов банка, в том числе управления по сопровождению кредитных операций, кредитного подразделения, департамента риск-менеджмента, департамента залогового обеспечения.
Изучение организационной структуры АО «Цеснабанк» показало, что структура банка линейно-функциональная, во главе банка находится Правление, которое возглавляет Председатель, координирующий работу всех отделов банка.
Приоритетные направления деятельности банка такие: кредитование, расчетно-кассовое обслуживание, широко развиты межбанковские операции, операции с ценными бумагами, с драгоценными металлами, инвестирование, электронные банковские услуги, предлагаются банковские услуги и для частных лиц и для корпоративных клиентов.
Анализ финансовой отчетности банка показал, что банк является одним из крупнейших банков страны, устойчивым и надежным, о чем свидетельствуют рейтинги банка. Банк оперирует достаточным уровнем капитала, о чем говорит уровень коэффициента достаточности капитала, что является гарантом его надежности.
В качестве направлений повышения эффективности проводимых операций, повышения финансовой устойчивости, ликвидности, прибыльности, АО «Цеснабанк» было рекомендовано использование в работе следующих рекомендаций:
- упрощение получение займа по открытой кредитной линии и одобренному овердрафту;
- поддерживать финансовую устойчивость банка и прибыльность работы на требуемом уровне при помощи проведения определенной политики банка в области пассивных и активных операций, вырабатываемой с учетом конкретных условий денежного рынка и особенностей выполняемых операций,
- при управлении пассивами – проводить анализ привлечения пассивов по срокам, поддержание оптимального соотношения привлеченных и собственных средств, провести анализ депозитной базы банка с целью оптимизации ее структуры.
В ходе практики предполагалось самостоятельное выполнение заданий руководителя практики, изучение различных аспектов деятельности банка, согласно программы практики. Содержание выполненной работы отражено в дневнике практики.
ПРИЛОЖЕНИЯ
Приложение А. Баланс на 31.12.13 г.
Приложение
Б. Баланс на 31.12.14 г.
Приложение В. Анализ отчётов о финансовом положении Банка
Показатель |
31.12.12 г. |
31.12.13 г. |
31.12.14 г. |
2014 г. к 2012 г. |
|||||
тыс. тг. |
тыс. тг. |
Абс. измен. |
Т. при-роста (%) |
тыс. тг. |
Абс. измен. |
Т. при-роста (%) |
Абс. измен. |
Т. при-роста (%) |
|
Активы |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Денежн. ср-ва |
42 282 426 |
96 822 331 |
54 539 905 |
128,99% |
141 951 966 |
45 129 635 |
46,61% |
99 669 540 |
235,72% |
Счета и депозиты в банках |
8 456 038 |
5 553 941 |
-2 902 097 |
-34,32% |
9 126 619 |
3 572 678 |
64,33% |
670 581 |
7,93% |
Финансовые инструменты: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
- наход. в собствен. Группы |
31 092 844 |
9 855 998 |
-21 236 846 |
-68,30% |
7 665 606 |
-2 190 392 |
-22,20% |
-23 427 238 |
-75,35% |
- обремен. залогом по сделкам РЕПО |
- |
10 900 232 |
10 900 232 |
- |
- |
-10 900 232 |
-100% |
- |
- |
Фин. активы, для продажи: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
- наход. в собствен. Группы |
5 600 340 |
5 133 210 |
-467 130 |
-8,34% |
6 382 748 |
1 249 538 |
24,34% |
782 408 |
13,97% |
- обремен. залогом по сделкам РЕПО |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
Кредиты, выдан. клиентам |
480 438 042 |
674 158 351 |
193 720 309 |
40,32% |
1 060 326 606 |
386 168 255 |
57,28% |
579 888 564 |
120,70% |
Инвест. удержив. до срока погашения: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
- наход. в собствен. Группы |
18 073 395 |
22 303 206 |
4 229 811 |
23,40% |
31 798 063 |
9 494 857 |
42,57% |
13 724 668 |
75,94% |
- обремен. залогом по сделкам РЕПО |
- |
5 913 997 |
- |
- |
- |
-5 913 997 |
-100% |
- |
- |
Дебит. зад. по сделкам обратного РЕПО |
277 005 |
2 905 004 |
2 627 999 |
948,72% |
- |
-2 905 004 |
-100% |
-277 005 |
-100% |
Основн. ср-ва и немат. акт. |
10 823 149 |
20 404 603 |
9 581 454 |
88,53% |
25 804 182 |
5 399 579 |
26,46% |
14 981 033 |
138,42% |
Инвестиционная сосбвенность. |
1 267 483 |
- |
-1 267 483 |
-100% |
11 438 540 |
11 438 540 |
- |
10 171 057 |
802,46% |
Текущий налоговый актив |
154 710 |
2 559 767 |
2 405 057 |
1554,56% |
- |
-2 559 767 |
-100% |
-154 710 |
-100% |
Отложенный налоговый актив |
- |
10 475 |
10 475 |
- |
- |
-10 475 |
-100% |
- |
- |
Прочие активы |
22 966 988 |
26 491 638 |
3 524 650 |
15,35% |
21 831 843 |
-4 659 795 |
-17,60% |
-1 135 145 |
-4,94% |
Итого активов |
621 432 420 |
883 012 753 |
261 580 333 |
42,09% |
1 316 326 173 |
433 313 420 |
49,07% |
694 893 753 |
111,82% |
Обязательства |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Кредиты, полученные от гос. компании |
- |
- |
- |
- |
23 526 969 |
23 526 969 |
- |
23 526 969 |
- |
Счета и депозиты банков |
7 786 891 |
23 307 412 |
15 520 521 |
199,32% |
62 876 779 |
39 569 367 |
169,77% |
55 089 888 |
707,47% |
Текущие счета и депозиты клиентов |
518 429 918 |
694 680 088 |
176 250 170 |
34,00% |
1 010 450 102 |
315 770 014 |
45,46% |
492 020 184 |
94,91% |
Долговые ценные бумаги выпущенные |
8 970 263 |
21 245 781 |
12 275 518 |
136,85% |
46 784 145 |
25 538 364 |
120,20% |
37 813 882 |
421,55% |
Субординированный долг |
30 107 734 |
44 493 601 |
14 385 867 |
47,78% |
55 843 213 |
11 349 612 |
25,51% |
25 735 479 |
85,48% |
Кредиторская задолженность по сделкам РЕПО |
- |
15 945 917 |
15 945 917 |
- |
- |
-15 945 917 |
-100,00% |
- |
- |
Отложенные налоговые обязательства |
253 099 |
2 594 212 |
2 341 113 |
924,98% |
3 900 592 |
1 306 380 |
50,36% |
3 647 493 |
1441,13% |
Текущее налоговое обязательство |
- |
4 429 |
4 429 |
- |
43 293 |
38 864 |
877,49% |
43 293 |
- |
Прочие обязательства |
7 449 176 |
12 016 774 |
4 567 598 |
61,32% |
4 157 016 |
-7 859 758 |
-65,41% |
-3 292 160 |
-44,19% |
Итого обязательств |
572 997 081 |
814 288 214 |
241 291 133 |
42,11% |
1 207 582 109 |
393 293 895 |
48,30% |
634 585 028 |
110,75% |
Капитал |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Акционерный капитал |
32 409 788 |
38 634 015 |
6 224 227 |
19,20% |
61 739 830 |
23 105 815 |
59,81% |
29 330 042 |
90,50% |
Дополнительный оплаченный капитал |
27 675 |
49 082 |
21 407 |
77,35% |
1 770 |
-47 312 |
-96,39% |
-25 905 |
-93,60% |
Резерв по переоценке земельных участков и зданий |
12 191 |
8 487 |
-3 704 |
-30,38% |
8 189 |
-298 |
-3,51% |
-4 002 |
-32,83% |
Резерв по переоценке финансовых активов |
-27 983 |
-24 958 |
3 025 |
-10,81% |
16 029 |
40 987 |
-164,22% |
44 012 |
-157,28% |
Резерв по общим банковским и страховым рискам |
6 989 704 |
12 131 875 |
5 142 171 |
73,57% |
11 982 676 |
-149 199 |
-1,23% |
4 992 972 |
71,43% |
Динамический резерв |
- |
16 631 209 |
16 631 209 |
- |
16 631 209 |
0 |
0,00% |
16 631 209 |
- |
Нераспределенная прибыль |
8 772 453 |
1 294 829 |
-7 477 624 |
-85,24% |
18 364 361 |
17 069 532 |
1318,28% |
9 591 908 |
109,34% |
Всего капитала, причитающегося акционерам Группы |
48 183 828 |
68 724 539 |
20 540 711 |
42,63% |
- |
-68 724 539 |
-100,00% |
-48 183 828 |
-100,00% |
Доля неконтролирующих акционеров |
251 511 |
- |
-251 511 |
-100,00% |
- |
- |
- |
-251 511 |
-100,00% |
Всего капитала |
48 435 339 |
68 724 539 |
20 289 200 |
41,89% |
108 744 064 |
40 019 525 |
58,23% |
60 308 725 |
124,51% |
Всего обязательств и капитала |
621 432 420 |
883 012 753 |
261 580 333 |
42,09% |
1 316 326 173 |
433 313 420 |
49,07% |
694 893 753 |
111,82% |
Приложение Г. Отчет
о движении денежных средств на 31.12.13 г.
Приложение Д. Отчет о движении денежных средств на 31.12.14 г.
Приложение Е. Анализ отчётов о движении денежных средств
Показатели |
на 31 декабря 2012 г. |
на 31 декабря 2013 г. |
Отклонение 2013 к 2012 гг. |
на 31 декабря 2014 г. |
Отклонение 2014 к 2013 гг. |
||||
Движение денежных средств от операционной деятельности |
млн. тг. |
млн. тг. |
Абсолют-ное (млн. тг.) |
% |
млн. тг. |
Абсолют-ное (млн. тг.) |
% |
||
Процентные доходы |
49 492 939 |
65 844 636 |
16 351 697 |
33,04% |
108 813 044 |
42 968 408 |
65,26% |
||
Процентные расходы |
-28 420 278 |
-38 658 447 |
-10 238 169 |
36,02% |
-50 507 014 |
-11 848 567 |
30,65% |
||
Комиссионные доходы |
7 741 220 |
8 332 467 |
591 247 |
7,64% |
9 849 910 |
1 517 443 |
18,21% |
||
Комиссионные расходы |
-1 486 927 |
-2 180 829 |
-693 902 |
46,67% |
-1 059 013 |
1 121 816 |
-51,44% |
||
Страховые премии получен-е |
5 925 339 |
16 050 556 |
10 125 217 |
170,88% |
- |
-16 050 556 |
-100,00% |
||
Страховые премии, выплачен-е перестрах-м |
-3 021 604 |
-7 952 802 |
-4 931 198 |
163,20% |
- |
7 952 802 |
-100,00% |
||
Страховые претензии выплачен-е |
-520 855 |
-3 886 050 |
-3 365 195 |
646,09% |
- |
3 886 050 |
-100,00% |
||
Чистые поступл. по опер. с фин. инструментами |
251 240 |
16 312 |
-234 928 |
-93,51% |
-3 352 434 |
-3 368 746 |
-20651,95% |
||
Чистые поступления по опер. с иностр. валютой |
1 966 421 |
3 534 401 |
1 567 980 |
79,74% |
8 824 991 |
5 290 590 |
149,69% |
||
Дивиденды полученные |
18 295 |
3 121 |
-15 174 |
-82,94% |
- |
-3 121 |
-100,00% |
||
Поступления по прочим доходам |
19 762 |
81 956 |
62 194 |
314,72% |
94 314 |
12 358 |
15,08% |
||
Расходы на персонал и прочие общие и адм. расходы |
-16 897 300 |
-20 419 763 |
-3 522 463 |
20,85% |
-27 843 776 |
-7 424 013 |
36,36% |
||
|
|
|
|
|
|
|
|
||
(Увелич.) уменьшение операционных активов |
|
|
|
|
|
|
|
||
Счета и депозиты в банках и др. фин. инст. |
-3 726 355 |
2 964 332 |
6 690 687 |
-179,55% |
-3 693 723 |
-6 658 055 |
-224,61% |
||
Дебит. зад. по сделкам "обратного РЕПО" |
-277 005 |
-2 627 999 |
-2 350 994 |
848,72% |
- |
2 627 999 |
-100,00% |
||
Фин. инструменты (изменения) |
10 476 425 |
10 086 099 |
-390 326 |
-3,73% |
16 300 425 |
6 214 326 |
61,61% |
||
Кредиты выданные клиентам |
-146 540 392 |
-184 410 560 |
-37 870 168 |
25,84% |
-360 067 621 |
-175 657 061 |
95,25% |
||
Прочие активы |
-1 945 383 |
-778 733 |
1 166 650 |
-59,97% |
216 533 |
995 266 |
-127,81% |
||
|
|
|
|
|
|
|
|
||
Увеличение (уменьшение) операц. Обяз-в |
|
|
|
|
|
|
|
||
Кредиты, получ. от гос. компании |
-15 429 |
|
15 429 |
-100,00% |
23 478 203 |
23 478 203 |
|
||
Счета и депозиты банков и др. фин. инст. |
-9 649 050 |
15 305 494 |
24 954 544 |
-258,62% |
37 875 078 |
22 569 584 |
147,46% |
||
Текущие счета и депозиты клиентов |
173 717 571 |
170 334 086 |
-3 383 485 |
-1,95% |
264 657 178 |
94 323 092 |
55,38% |
||
Кредиторская зад-ть по сделкам РЕПО |
-18 586 009 |
15 944 006 |
34 530 015 |
-185,78% |
-15 944 006 |
-31 888 012 |
-200,00% |
||
Прочие обяз-ва |
2 248 860 |
1 442 941 |
-805 919 |
-35,84% |
-1 058 371 |
-2 501 312 |
-173,35% |
||
Чистое поступл. ден. ср-в от операц. деят. До уплаты подоходного налога |
20 791 535 |
49 025 224 |
28 233 689 |
135,79% |
6 583 718 |
-42 441 506 |
-86,57% |
||
Подоходный налог уплаченный |
-2 664 084 |
-3 772 055 |
-1 107 971 |
41,59% |
-1 562 500 |
2 209 555 |
-58,58% |
||
Чистое поступл. ден. ср-в от операц. деят. |
18 127 451 |
45 253 169 |
27 125 718 |
149,64% |
5 021 218 |
-40 231 951 |
-88,90% |
||
Движение денежных средств от инвест. деят-ти |
|
|
|
|
|
|
|
||
Приобрет. фин. активов |
-3 894 138 |
|
3 894 138 |
-100,00% |
-2 999 841 |
-2 999 841 |
|
||
Продажа и погашение фин. активов |
1 940 996 |
450 064 |
-1 490 932 |
-76,81% |
|
-450 064 |
-100,00% |
||
Приобретенице инвест-й |
-24 154 201 |
-19 715 659 |
4 438 542 |
-18,38% |
-7 943 535 |
11 772 124 |
-59,71% |
||
Погашение инвест-й |
11 681 310 |
9 515 385 |
-2 165 925 |
-18,54% |
3 027 694 |
-6 487 691 |
-68,18% |
||
Приобрет. инвест-й в дочерн. комп. |
-2 433 100 |
-13 704 084 |
-11 270 984 |
463,24% |
-4 012 661 |
9 691 423 |
-70,72% |
||
Приобрет. осн. средств и немат. активов |
12 442 |
1 297 331 |
1 284 889 |
10327,03% |
-8 448 953 |
-9 746 284 |
-751,26% |
||
Поступление от продажи осн. средств |
-6 767 100 |
-976 213 |
5 790 887 |
-85,57% |
202 |
976 415 |
-100,02% |
||
Возмещаемый аванс |
|
-232 050 |
-232 050 |
- |
- |
232 050 |
-100,00% |
||
Чистое использование денежных средств в инвест. деят-ти |
-23 613 791 |
-23 367 226 |
246 565 |
-1,04% |
-20 377 094 |
2 990 132 |
-12,80% |
||
|
|
|
|
|
|
|
|
||
Движение денежных средств от фин. деят-ти |
|
|
|
|
|
|
|
||
Размещение субординирован-го долга |
15 835 803 |
15 336 898 |
-498 905 |
-3,15% |
16 319 257 |
982 359 |
6,41% |
||
Погашение субординиров-го долга |
-2 244 588 |
-1 432 851 |
811 737 |
-36,16% |
-3 001 860 |
-1 569 009 |
109,50% |
||
Погашение долговых ценных бумаг |
-2 961 730 |
- |
2 961 730 |
-100,00% |
-6 019 138 |
-6 019 138 |
- |
||
Размещение выпущенных долговых ценных бумаг |
3 387 824 |
12 054 715 |
8 666 891 |
255,82% |
31 125 417 |
19 070 702 |
158,20% |
||
Поступление от выпуска акционерного капитала |
5 040 000 |
6 300 000 |
1 260 000 |
25,00% |
20 399 830 |
14 099 830 |
223,81% |
||
|
|
|
|
|
|
|
|
||
Чистое поступление ден. ср-в от фин. деят-ти |
18 946 267 |
32 205 780 |
13 259 513 |
69,98% |
58 823 506 |
26 617 726 |
82,65% |
||
|
|
|
|
|
|
|
|
||
Чистое увеличение денежных ср-в и их эквивалентов |
13 459 927 |
54 091 723 |
40 631 796 |
301,87% |
43 467 630 |
-10 624 093 |
-19,64% |
||
Влияние изменения курсов обмена на денеж. Ср-ва и их эквиваленты |
174 919 |
448 182 |
273 263 |
156,22% |
3 336 819 |
2 888 637 |
644,52% |
||
Ден. ср-ва и их эквиваленты на начало периода |
28 647 580 |
42 282 426 |
13 634 846 |
47,60% |
95 147 517 |
52 865 091 |
125,03% |
||
Ден. ср-ва и их эквиваленты на конец периода |
42 282 426 |
96 822 331 |
54 539 905 |
128,99% |
141 951 966 |
45 129 635 |
46,61% |
||
Приложение Ж. Отчет об изменениях в капитале на 31.12.14 г.
Приложение К. Образец Объявления на взнос наличными
Объявление на взнос наличных денег От кого ___________________________________________ (наименование государственного органа) Через кого ___________________________________________ (Фамилия и инициалы представителя государственного органа) РНН _______________________________________ (государственного органа) Адрес и телефон государственного органа_____________________________________ ___________________________________________ Бенефициар ____________________ ИИК _______ (налоговый комитет) РНН _____________________ (налогового комитета) Банк бенефициара _________________________ (Комитет казначейства) БИК ______________________________________ |
|||
Наименование платежа |
КБК |
КНП |
Сумма |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ВСЕГО (сумма прописью): |
|||
Подпись ______________________________ (представителя государственного органа) Деньги принял кассир _______________ Дата __________ 200_ года _________________________________________________ (линия отреза) Квитанция От кого _________________________________________________ (наименование государственного органа) Через кого _________________________________________________ (Фамилия и инициалы представителя государственного органа) РНН ______________________________________ (государственного органа) Адрес и телефон государственного органа _______________________________________ _______________________________________ Бенефициар _____________________ ИИК ________ (налоговый комитет) РНН _____________________________ (налогового комитета) Банк бенефициара _________________________ (Комитет казначейства) БИК ________________ |
|||
Наименование платежа |
КБК |
КНП |
Сумма |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ВСЕГО (сумма прописью): |
|||
Подпись _______________________________________ (представителя государственного органа) Деньги принял кассир _______________ Дата _________ 200_ года Место печати |
|||
Приложение Л. Образец платежного поручения
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Приложение М. Организационная структура АО "Цеснабанк"
Приложение Н. Кредиты в АО "Цеснабанк"
№ |
Вид займа |
Ставка вознаграждения,% (диапазон минимум - максимум) |
Виды комисионных сборов и их размер |
Минимальный пакет документов |
1 |
потребительский |
от 15% |
комиссии соответствуют комиссиям по программе "Ипотека по собственной программе Банка". |
Документы, предоставляемые по программе "Ипотека по собственной программе Банка". |
2 |
прочие |
от 23% |
1. комиссия за организацию займа - 2,5% 2. за открытие текущего счета (в случае отсутствия у клиента текущего счета)- от 500 до 600 тенге. |
1. удостоверение личности клиента и гаранта; 2. свидетельство ИП клиента и гаранта (при наличии). |
3 |
бланковые (беззалоговые) |
17% |
Комиссии, связанные с выдачей займа: 1. за организацию займа - 6% от суммы займа, 2% при рефинансировании займов из других Банков; 2. за получение информации о кредитной истории клиента из ПКБ - 1 500 тенге (при положительном решении о предоставлении банковского займа); 3. за зачисление на банковский счет с использованием платежной карточки – 0,3% от суммы перевода или за перевод денег - мин. 200 тенге, макс. 15 000 тенге; Комиссии, связанные с сопровождением займа: 1. за изменение условий предоставленного займа - от 3 000 тенге до 5 000 тенге (по инициативе Банка – бесплатно); 2. за выдачу справок - от 500 тенге до 2 000 тенге (при предоставлении справки о распределении поступающих денег клиента в счет погашения задолженности по договору банковского займа не более 1 раза в месяц – бесплатно). |
1. документ, удостоверяющий личность клиента; 2. электронный документ, выданный посредством веб-портала «электронное правительство», подтверждающий наличие у Заемщика пенсионных отчислений, сформированный за последние 6 месяцев. |
4 |
бланковые (беззалоговые) |
от 12% |
1. за организацию займа - 5% от суммы займа; 2. прочие комиссии соответствуют комиссиям программы "Экспресс-кредитование физических лиц в рамках зарплатного проекта". |
1. документ, удостоверяющий личность клиента; 2. адресная справка с электронного портала EGOV; 3. электронный документ, выданный посредством веб-портала «электронное правительство», подтверждающий наличие у Заемщика пенсионных отчислений. |
5 |
бланковые (беззалоговые) |
от 12% |
1. за организацию займа - от 2% до 8% от суммы займа; 2. прочие комиссии соответствуют комиссиям программы "Экспресс-кредитование физических лиц в рамках зарплатного проекта". |
1. документ, удостоверяющий личность клиента. |
6 |
потребительский |
от 16% |
комиссии соответствуют комиссиям по программе "Ипотека по собственной программе Банка". |
Документы, предоставляемые по программе "Ипотека по собственной программе Банка" |
от 14% |
||||
7 |
потребительский |
от 15% |
комиссии соответствуют комиссиям по программе "Ипотека по собственной программе Банка". |
Документы, предоставляемые по программе "Ипотека по собственной программе Банка", за исключением правоустанавливающих, идентификационных и технических документов на недвижимое имущество. |
от 13% |
||||
8 |
потребительский |
от 16% |
1. за организацию основного займа - не взимается, за организацию дополнительного займа - 1,5% от суммы дополнительного займа; 2. прочие комиссии соответствуют комиссиям по программе "Ипотека по собственной программе Банка". |
1. документы, предоставляемые по программе "Ипотека по собственной программе Банка"; 2. справка о наличии и остатке задолженности клиента, выданная Первичным кредитором. |
от 14% |
||||
9 |
потребительский |
маржа Банка от 3% + ставка вознаграждения по условному банковскому вкладу |
1. за организацию займа - от 0% до 1% от суммы займа; 2. прочие комиссии соответствуют комиссиям по программе "Ипотека по собственной программе Банка". |
1. документ, удостоверяющий личность Клиента/залогодателя; 2. свидетельство о заключении брака клиента/залогодателя; 3. документы удостоверяющие регистрацию клиента на территории РК; 4. договор банковского вклада; 5. выписка со счета о наличии и движении денег на счете. |