5. Недепозитные источники формирования банковских ресурсов

В феврале 2010 года Цеснабанк полностью и своевременно погасил выпуск 3-летних еврооблигаций на сумму 125 млн. долларов США. Данный выпуск еврооблигаций был размещен в феврале 2007 г. специализированной дочерней компанией Банка Tsesna International B.V. под гарантию АО «Цеснабанк». На сегодняшний день Банк не имеет других крупных внешних займов.

Цеснабанк активно участвует в государственных программах финансирования МСБ, реализуемых через АО «Фонд развития предпринимательства «Даму», своевременно и в полном объёме осваивая выделенные средства. В июле 2010 года Банку присуждены награды ведущих мировых финансовых институтов, Citigroup и Commerzbank AG, за сотрудничество в области корреспондентских отношений и высокое качество платежей. Указанные международные награды являются свидетельством высокого уровня обслуживания клиентов, успешной работы Цеснабанка в области корреспондентских отношений, повышения качества оформления платежей и использования эффективных средств осуществления расчетов.

В 2011 году Цеснабанк удостоен награды SAP Special Award for Quality за проект по внедрению SAP ERP. Данная награда вручается клиентам, которые в ходе внедрения решений SAP продемонстрировали наиболее высокое качество ведения проектов, осуществления бизнес-требований и успешной реализации технических аспектов внедрения.

Цеснабанк и Евразийский банк развития (ЕАБР) подписали соглашение о возобновляемой кредитной линии на цели торгового финансирования в объеме 4 млн. долларов США сроком на 5 лет.

Доля внешних займов в обязательствах Банка на уровне 0,1% является одной из самых низких среди крупнейших банков Казахстана. Банк придерживается сдержанной политики в отношении внешних займов с целью снижения валютных рисков.

В 2013 году банком было осуществлено 9 выпусков облигаций в размере 51,9 млрд. тенге в рамках третьей облигационной программы объемом 100 млрд. тенге. При этом, размещено 26,1 млрд. тенге. В первом квартале 2014 г. Банк осуществил дополнительно 5 выпусков облигаций на общую сумму 33 млрд. тенге. За весь период обращения выпущенных облигаций, Банком произведены погашения основного долга и начисленного вознаграждения свое-временно и в полном объеме. В июле 2014 г. Банк произвел гашение внутренних облигаций с одновременной выплатой купона на сумму $ 49,2 млн. В сентябре 2014 г. Банк осуществил размещение облигаций на сумму около 49 млрд. тенге. В четвертом квартале 2014 г. Банк осуществил эмиссию 5-ти выпусков облигаций на общую сумму 140 млрд. тенге.

В практической банковской деятельности часто возникает ситуация, когда привлеченных банком депозитных ресурсов недостаточно для осуществления запланированных кредитно-инвестиционных операций. Таким образом, образуется разница между размером кредитов и инвестиций, которые необходимо профинансировать, и имеющейся суммой депозитов. Для покрытия этой разницы, которая имеет название "разрыв фондов банка", используются ресурсы, привлеченные путем осуществления банковских недепозитных операций.

Среди недепозитных источников формирования банковских ресурсов наиболее распространенными на современном этапе являются:

— получение межбанковских кредитов;

— рефинансирование в Национальном банке;

— эмиссия ценных бумаг собственного долга (банковские векселя, облигации);

— операции РЕПО.

Одним из главных недепозитных источников банковских средств являются межбанковские кредиты. Кредитная деятельность коммерческих банков неотделима от операций на рынке межбанковских кредитов. Получение кредитов в других банках даёт возможность пополнять банковские кредитные ресурсы. При избытке ресурсов банк размещает их на межбанковском рынке, при нехватке ресурсов банк покупает их на рынке. Рынок межбанковских кредитов является важной составляющей рынка кредитных ресурсов. На этом рынке могут использоваться также банковские векселя и депозитные сертификаты.

Предоставление и получение кредитов коммерческими банками на межбанковском рынке регламентируется Законом "О банках и банковской деятельности", Гражданским кодексом, уставами коммерческих банков и кредитными договорами.

Таблица 5. Банковские кредиты АО "Цеснабанк"

	31.12.13 г. (тыс. тг.)	31.12.14 г. (тыс. тг.)	Отклонения
			Абсол.	%
Кредиты и депозиты банков и прочих финансовых институтов	23 263 561	43 671 514	20 407 953	87,72%
Счета типа "Востро"	43 851	100 498	56 647	129,18%
Итого	23 307 412	43 772 012	20 464 600	87,80%

Из Таблицы 5 мы видим, что к 31 декабря 2014 года кредиты и депозиты банков, открытых в Цеснабанке по сравнению с аналогичным периодом 2013 года увеличились на 20 407 953 тыс. тг. (88%). Это же касается и счетов типа "Востро" , открытых в Цеснабанке, они по сравнению с аналогичным периодом 2013 года увеличились на 56 647 тыс. тг. (129%). Данные показатели свидетельствуют об увеличении проводимых операций Цеснабанком, а также уверенностью в его надежности как финансового партнёра, что также связано с укрепившимся кредитным рейтингом Цеснабанка.

Достаточно распространенными в международной банковской практике являются операции займа ресурсов в системе центрального банка. Центральный банк кредитует банковские учреждения на краткосрочной основе с целью содействия им в решении проблемы временного недостатка ресурсов для проведения активных операций. По состоянию на 31 декабря 2014 г. средства полученные у Национального банка РК АО "Цеснабанк" составили 34 965 705 тыс. тг.

Также ещё одним источником недепозитных ресурсов банка является выпуск собственных ценных бумаг коммерческого банка. В целях увеличения кредитного потенциала банки выпускают в финансовый оборот облигации. Кредитная организация в соответствии с действующим законодательством и ее уставом по решению совета директоров, если иное не предусмотрено ее уставом, может выпускать облигации для привлечения заемных средств. Выпуск облигаций допускается только после полной оплаты уставного капитала.

По состоянию на 31 декабря 2014 г. выпущенные долговые ценные бумаги составляют - 47 279 910 тыс. тг. Подробнее о выпущенных долговых ценных бумагах АО "Цеснабанк можно просмотреть в Таблице 6.

Таблица 6. Выпущенные долговые ценные бумаги АО "Цеснабанк"

			Отклонения
	31.12.14 г. (тыс. тг.)	31.12.13 г. (тыс. тг.)	Абсолют.	%
Номинальная стоимость	48 841 042	22 123 483	26 717 559	120,77%
Дисконт\Премия	2 833 920	1 237 920	1 596 000	128,93%
Начисленное вознаграждение	1 272 788	360 218	912 570	253,34%
Итого	47 279 910	21 245 781	26 034 129	122,54%

Из Таблицы 6 мы видим, что к 31 декабря 2014 года сумма выпущенных долговых ценных бумаг (облигаций) АО "Цеснабанк" по сравнению с аналогичным периодом 2013 года увеличилось на 26 034 129 тыс. тг., т.е. на 122,54%. Это связано с решением об увеличения ресурсной базы банка для осуществления финансирования клиентов по программе ипотечного кредитования и расширения охвата кредитного рынка страны.

Ещё одним источником недепозитных ресурсов банка является выпуск субсидированных облигаций. Долг, который в случае ликвидации необеспеченный кредитор может взыскивать только после того, как будут удовлетворены претензии обеспеченных кредиторов. В случае с субординированными необеспеченными облигациями (subordinated unsecured loan stocks) долговые обязательства выпускаются такими институтами, как банки, а права владельцев облигаций субординированы в зависимости от участия(размера депозитов) вкладчиков. Обязательства, представленные высокодоходными, но ненадежными, "бросовыми" облигациями (junk bonds), вне зависимости от того, являются ли они обеспеченными, всегда субординированы по величине задолженностей банкам.

По состоянию на 30 декабря 2014 г. субординированный долг АО "Цеснабанк" составляет - 55 931 332 тыс. тг., который превышает сумму долга на аналогичный период 2013 года на 14 177 242 тыс. тг., т.е. на 33,95%. Данные меры увеличения субординированного долга направлены на увеличение дополнительного капитала банка, а также данное размещение позволяет активизировать деятельность в области кредитования инвестиционных проектов реального сектора экономики.

Одним из источников привлечения банковских ресурсов, который уже достаточно долго активно используется банками в развитых странах выступают операции РЕПО. В основу этих операций положен механизм привлечения ресурсов за счет продажи коммерческим банком качественных, низко рискованных, достаточно ликвидных активов, которые согласно Договору об обратном выкупе (РЕПО) могут быть выкуплены этим банком через определенный срок и по установленной цене. Такими активами для отечественных банков, как правило, являются облигации внутреннего государственного займа, казначейские векселя, депозитные сертификаты Центрального банка, муниципальные облигации, ликвидные ценные бумаги ведущих предприятий.

Операции РЕПО выгодны для банка, поскольку стоимость привлеченных ресурсов является достаточно невысокой, в то время как соглашения об обратном выкупе обеспечиваются по большей части высококачественным залогом. Вместе с этим отмеченные активы банка-заемщика могут использоваться им путем передачи в залог под операции РЕПО без необходимости окончательного исключения из баланса банка.

На 31 декабря 2013 г. кредиторская задолженность АО "Цеснабанк" по сделкам РЕПО составляли 15 945 917 тыс. тг., а на 31 декабря 2014 г. отсутствует.

Те коммерческие банки, которые проводят политику интенсивного развития и диверсификации деятельности, активно действуют на рынке недепозитных ресурсов коммерческих банков, и Цеснабанк один из лидеров.