31. Незаконне переміщення товарів через митний кордон України та боротьба з ним

Незаконне переміщення через митний кордон держави може відбуватися двома способами:

• переміщення поза митним контролем.

• переміщення з приховуванням від митного контролю;

Незаконне переміщення через митний кордон товарів поза митним контролем:

1. поза місцем розташування митного органу - поза зонами митн.контролю (об’їздними шляхами);

1. поза часом здійснення митного оформлення - до відкриття чи після закриття пункту пропуску, який тимчасово не працює або працює не цілодобово;

2. використання незаконного звільнення від митного контролю - внаслідок зловживання посадовими особами митного органу своїм службовим становищем.

Переміщення предметів через митний кордон України з приховуванням від митного контролю є фізичне та документальне.

Фізичне:

1) з використанням тайників (спеціально, з метою вчинення контрабанди, виготовлених або обладнаних схованок в ТЗ, устаткуванні, тарі, предметах тощо);

2) з використанням ін засобів або способів що утруднюють виявлення предметів (з приховуванням предметів в організмі чи на тілі людини або тварини, в одязі, взутті, головному вбранні, в порожнинах ТЗ, в багажі, продуктах харчування);

3) шляхом надання одним предметам вигляду інших через істотну заміну зовнішніх характерних ознак предметів, а також їх тари, упаковки тощо, що дозволяє віднести предмети контрабанди до предметів іншого виду (наприклад, так зване камуфлювання справжності).

Документальне:

1. з поданням митному органу, як підстави для переміщення предметів через митний кордон України, підроблених документів (як фальшиві документи, так і справжні, до яких внесені неправдиві відомості, а також документи з підробленими підписами, відбитками печаток та штампів);

2. документів одержаних незаконним шляхом (наприклад, в результаті надання уповноваженій особі як підстави для видачі документів завідомо неправдивих відомостей або внаслідок зловживання службовою особою своїм службовим становищем чи службової недбалості);

3. документів що містять неправдиві дані (щодо ваги, к-ті асортименту, наймену-вання, вартості предметів, їх ін х-к, щодо суті угоди, відправника або одержувача предметів, щодо держави, з якої вони вивезені або в яку переміщуються).

32. Поняття контрабанди як кримінального правопорушення

Ст201 Кримінального кодексу України (ККУ) контрабанда визначається як переміщення через митн.кордон України поза митн.контролем або з приховуванням від митн.контролю культ.цінностей, отруйних, сильнодіючих, вибухових речовин, радіоактивних матеріалів, зброї та боєприпасів (крім гладкоствольної мисливської зброї та бойових припасів до неї), а також спеціальних технічних засобів негласного отримання інформації.

Крім того ст305 ККУ переміщення через митн.кордон України поза митн.контролем або з приховуванням від митн.контролю наркот.засобів, психотропних речовин, їх аналогів чи прекурсорів або фальсифікованих лікарських засобів також кваліфікується як контрабанда.

Прекурсори - речовини, які використовуються для в-ва, виготовлення наркотичних засобів, психотропних речовин, це хімічна речовина, вихідний компонент або учасник проміжних реакцій при синтезі будь-якої речовини. Тобто з одного прекурсора за участі ін прекурсорів утворюється нова речовина.

Залежно від злочинів та суб’єктів, які їх здійснюють залежить і міра відповідальності за такі злочини.

За вчинення контрабанди за ст201 ККУ особа карається позбавленням волі на строк від 3 до 7 років з конфіскацією предметів контрабанди.

Та сама дія, вчинена за попередньою змовою групою осіб або особою, раніше судимою за злочин, у сфері контрабанди, або службовою особою з використанням службового становища, карається позбавленням волі на строк від 5 до 12 років з конфіскацією предметів контрабанди та з конфіскацією майна.

За вчинення контрабанди наркот.засобів, психотропних речовин, їх аналогів чи прекурсорів або фальсифікованих лікарс.засобів (ст305) особа карається позбавленням волі на строк від 5 до 8 років з конфіскацією предметів контрабанди.

Якщо ті самі дії, вчинені повторно або за попередньою змовою групою осіб, а також якщо предметом цих дій були особливо небезпечні наркот.засоби чи психотропні речовини або наркот.засоби, психотропні речовини, їх аналоги чи прекурсори або фальсифіковані лікарські засоби у великих розмірах, караються позбавленням волі на строк від 8 до 10 років з конфіскацією предметів контрабанди та з конфіскацією майна.

Контрабанда наркот.засобів, психотропних речовин, їх аналогів чи прекурсорів або фальсифікованих лікарс.засобів, вчинена організованою групою, а також якщо предметом контрабанди були наркот.засоби, психотропні речовини, їх аналоги чи прекурсори або фальсифіковані лікарс.засоби в особливо великих розмірах, карається позбавленням волі на строк від 10 до 12 років із конфіскацією предметів контрабанди та з конфіскацією майна.

Чинними МК розділом XVII «Запобігання та протидія контрабанді» визначаються заходи щодо запобігання та протидії контрабанді, зокрема відповідно до ЗУ митні органи з метою виявлення джерел і каналів незаконного обігу наркот.засобів, психотр. речовин і прекурсорів, осіб, які беруть участь у цьому, разом з ін держ.органами, що мають право здійснювати оперативио-розшукову діяльність, можуть використовувати метод контрольованої поставки зазначених засобів, речовин і прекурсорів.

З метою виявлення та притягнення до відповідальності осіб, причетних до вчинення контрабанди, а також з метою вилучення товарів, щодо яких є підозра в незакон.переміщенні через митн.кордон, переміщення таких товарів може здійснюват під негласним контролем та оперативним наглядом правоохоронних органів.

Відповідно до ЗУ про "Оперативно-розшукову діяльність" підрозділи органів доходів і зборів, які ведуть боротьбу з контрабандою, наділені правом здійснювати оперативно-розшукову діяльність пов’язану із пошуком і фіксацією факт.даних про протиправні діяння окремих осіб і груп та організацією з метою припинення правопорушень та в інтересах кримін.судочинства, а також отримання інформації в інтересах безпеки громадян, суспільства і держави.