- •Дайте определения понятий: «налоговая система», «налог». Перечислите и охарактеризуйте основные методы и способы уплаты налогов и сущность налоговой системы.
- •1.Налоговая служба, ее задачи, функции.
- •Назовите функции налогов и раскройте их содержание.
- •3.Функции налогов, их сущность.
- •Дайте определение понятию «налоговая политика», перечислите и охарактеризуйте ее виды. Дайте определение понятию «налоговое законодательство».
- •Дайте определение понятию «налог», назовите его элементы и раскройте сущность каждого элемента.
- •Дайте определение понятию «классификация налогов», укажите основные классификационные признаки налогов, раскройте содержание каждой из классификаций.
- •Перечислите и раскройте сущность принципов налогообложения.
- •Назовите и охарактеризуйте все элементы экологического налога.
- •Назовите все элементы налога на добычу (изъятие) природных ресурсов, а также раскройте их сущность.
- •Изложите суть отчислений в Фонд социальной защиты населения.
- •Перечислите виды выплат, по которым не начисляются взносы в фсзн.
- •Назовите и дайте общую характеристику по элементам налогов, относимых на себестоимость продукции (работ, услуг).
- •2. Временной нетрудоспособности, беременности и родов, рождения ребенка-6%.
- •Охарактеризуйте налоги, включаемые в цену продукции.
- •Назовите налоги, уплачиваемые из прибыли и дайте их общую характеристику.
- •1.Порядок исчисления и уплаты налога на прибыль.
- •Дайте определение акцизов, раскройте сущность, перечислите подакцизные товары, порядок исчисления и уплаты.
- •Назовите порядок исчисления и уплаты акцизов, а также предоставления отчетности.
- •Раскройте сущность налога на добавленную стоимость: плательщики, объект налогообложения, порядок расчета, налоговая база, ставки налога, сроки уплаты и представления налоговых деклараций
- •Перечислите все элементы налога на добавленную стоимость. Раскройте суть следующих элементов: налоговая база, ставки налога, сроки уплаты и представления налоговых деклараций.
- •Назовите все элементы налога на добавленную стоимость. Раскройте сущность следующих элементов данного налога: плательщики, объект налогообложения, порядок расчета.
- •Назовите и раскройте элементы налога на прибыль.
- •Раскройте сущность местных налогов и сборов. Перечислите их.
- •Налог за владение собаками.
- •2. Курортный сбор.
- •3. Сбор с заготовителей
- •Перечислите права и обязанности налоговой службы.
- •Раскройте содержание налога за владение собаками по элементам.
- •Налог за владение собаками.
- •Опишите порядок взимания подоходного налога, укажите его плательщиков, объект налогообложения, методику расчета, налоговую базу, ставки налога, льготы, сроки уплаты и предоставления отчетности.
- •Перечислите налоговые вычеты, применяемые при исчислении подоходного налога с физических лиц, и изложите их сущность.
- •Раскройте сущность всех элементов налога на недвижимость с физических лиц: плательщики, объект налогообложения, порядок расчета, налоговая база, ставки налога, сроки уплаты.
- •Раскройте сущность взимания земельного налога с физических лиц, а также его элементы: плательщики, объект налогообложения, порядок расчета, налоговая база, ставки налога, льготы, сроки уплаты.
- •Перечислите виды ответственности за нарушение налогового законодательства. Назовите и охарактеризуйте штрафные санкции.
- •Перечислите особые режимы налогообложения, применяемые в Республике Беларусь. Изложите сущность упрощенной системы налогообложения для субъектов малого предпринимательства по элементам.
- •Перечислите особые режимы налогообложения, применяемые в Республике Беларусь. Опишите порядок перехода на упрощенную систему налогообложения.
- •Перечислите особые режимы налогообложения, применяемые в Республике Беларусь. Определите и раскройте сущность всех элементов единого налога для производителей сельскохозяйственной продукции.
- •Перечислите особые режимы налогообложения, применяемые в Республике Беларусь. Перечислите и раскройте сущность элементов налога на лотерейную деятельность
- •Налог на доходы от осуществления лотерейной деятельности
- •Перечислите особые режимы налогообложения, применяемые в Республике Беларусь. Изложите и раскройте суть всех элементов налога на игорный бизнес
- •Налог на игорный бизнес
- •Перечислите особые режимы налогообложения, применяемые на территории Республики Беларусь, охарактеризуйте их.
- •Охарактеризуйте классификацию налогов по характеру ставок, по способу изъятия, по целевой направленности, по срокам уплаты.
- •Опишите порядок взимания налога на прибыль. Плательщики, объекты налогообложения. Расчет налогооблагаемой прибыли.
- •Охарактеризуйте платежи, объектом обложения которых является фонд заработной платы.
- •Опишите социально – экономическую сущность налогов, перечислите основные цели и виды налоговой политики.
- •Охарактеризуйте экономическую сущность акцизов. Дайте порядок исчисления акцизов для предприятий, реализующих произведенную ими продукцию.
- •Охарактеризуйте прямые налоговые платежи, уплачиваемые юридическим лицом.
- •Перечислите льготы по налогу на прибыль, охарактеризуйте порядок их применения.
- •Охарактеризуйте прямые налоговые платежи, уплачиваемые физическим лицом.
- •Назовите плательщиков подоходного налога, доходы, подлежащие налогообложению. Опишите методику его расчета.
- •Опишите эффект кривой Лаффера.
- •Понятие и сущность кривой Лаффера
- •Перечислите и охарактеризуйте налоги и сборы, уплачиваемые индивидуальными предпринимателями.
- •Назовите органы, осуществляющие налоговый контроль в Республике Беларусь и охарактеризуйте их функции.
- •Назовите элементы курортного сбора и раскройте их суть.
- •Назовите элементы сбора с заготовителей и раскройте их суть.
- •Раскройте суть профессиональных налоговых вычетов, применяемых при исчислении подоходного налога.
- •Раскройте суть стандартных налоговых вычетов, применяемых при исчислении подоходного налога. Опишите порядок расчета данного налога с их применением.
- •Раскройте суть социальных налоговых вычетов, применяемых при исчислении подоходного налога.
- •Раскройте суть имущественных налоговых вычетов, применяемых при исчислении подоходного налога.
- •Перечислите права и обязанности налогоплательщиков в Республике Беларусь.
- •6.Права и обязанности налогоплательщика.
Охарактеризуйте экономическую сущность акцизов. Дайте порядок исчисления акцизов для предприятий, реализующих произведенную ими продукцию.
Плательщиками акцизов признаются:
организации; индивидуальные предприниматели; физические лица при ввозе товаров на таможенную территорию РБ.
Налоговая база по акцизам в зависимости от установленных в отношении подакцизных товаров ставок акцизов определяется:
1.1. при реализации (передаче) произведенных (в том числе из давальческого сырья) плательщиком подакцизных товаров:
как объем реализованных (переданных) подакцизных товаров в натуральном выражении - по подакцизным товарам, в отношении которых установлены твердые (специфические) ставки акцизов;
как стоимость реализованных (переданных) подакцизных товаров, определяемая исходя из отпускных цен без учета акцизов, - по подакцизным товарам, в отношении которых установлены процентные (адвалорные) ставки акцизов
Охарактеризуйте прямые налоговые платежи, уплачиваемые юридическим лицом.
Налог на прибыль
Перечислите льготы по налогу на прибыль, охарактеризуйте порядок их применения.
Статья 140. Прибыль, освобождаемая от налога на прибыль. 1. От налогообложения налогом на прибыль освобождается:
1.2. прибыль организаций (в размере не более 10% валовой прибыли), переданная зарегистрированным на территории РБ бюджетным организациям здравоохранения, образования, социального обеспечения, культуры, физкультуры и спорта или использованная на оплату счетов за приобретенные и переданные указанным организациям товары (работы, услуги), имущественные права;
1.3. прибыль организаций от изготовления протезно-ортопедических изделий (в том числе стоматологических протезов), средств реабилитации и обслуживания инвалидов;
1.4. прибыль исправительных учреждений уголовно-исполнительной системы и лечебно-трудовых профилакториев;
1.5. прибыль организаций, использующих труд инвалидов, если численность инвалидов в них составляет более 50% от списочной численности в среднем за отчетный период, кроме прибыли, полученной от торговой, торгово-закупочной и посреднической деятельности. При определении списочной численности в среднем за отчетный период в списочную численность (с учетом совместителей) включаются также лица, не состоящие в штате организации (работающие по договорам подряда, другим договорам гражданско-правового характера);
1.6. прибыль организаций от реализации произведенной ими продукции растениеводства (кроме цветов, декоративных растений), животноводства (кроме пушного звероводства), рыбоводства и пчеловодства;
1.7. прибыль организаций, полученная от производства продуктов детского питания;
1.9. прибыль, полученная страховыми организациями в результате инвестирования средств страховых резервов по договорам добровольного страхования, относящегося к страхованию жизни, направляемая на увеличение накоплений на лицевых счетах застрахованных лиц;
1.11. прибыль организаций от оказываемых гостиницами услуг - в течение трех лет с начала осуществления этой деятельности на туристических объектах, вводимых в эксплуатацию начиная с 2006 года, по перечню таких объектов, утвержденному Президентом РБ.
Средства, высвобождаемые в результате освобождения от налогообложения налогом на прибыль в соответствии с настоящим подпунктом, используются организациями на финансирование строительства, реконструкции туристических объектов, благоустройства прилегающих территорий, а также на погашение кредитов банков, полученных и использованных на эти цели;
1.12. прибыль, полученная от реализации товаров (работ, услуг) на объектах придорожного сервиса, - в течение пяти лет с даты ввода в эксплуатацию таких объектов. К объектам придорожного сервиса относятся расположенные на придорожной полосе республиканских автомобильных дорог капитальные строения (здания, сооружения) и предназначенные для обслуживания участников дорожного движения в пути следования (мотели, гостиницы, кемпинги, станции технического обслуживания, объекты торговли и общественного питания, мойки);
1.13. прибыль от реализации произведенных легковых автомобилей и автокомпонентов собственного производства - в течение трех лет с 1-го числа месяца, следующего за месяцем вступления в силу соглашения об условиях производства легковых автомобилей, заключенного в установленном порядке с Министерством промышленности Республики Беларусь. Такое освобождение от налога на прибыль применяется при наличии на последний день отчетного периода соответствующего сертификата продукции собственного производства, выданного в установленном порядке, и прекращается со дня прекращения действия указанного соглашения;
1.14. прибыль организаций в иных случаях, определяемых Президентом Республики Беларусь