- •Дайте определения понятий: «налоговая система», «налог». Перечислите и охарактеризуйте основные методы и способы уплаты налогов и сущность налоговой системы.
- •1.Налоговая служба, ее задачи, функции.
- •Назовите функции налогов и раскройте их содержание.
- •3.Функции налогов, их сущность.
- •Дайте определение понятию «налоговая политика», перечислите и охарактеризуйте ее виды. Дайте определение понятию «налоговое законодательство».
- •Дайте определение понятию «налог», назовите его элементы и раскройте сущность каждого элемента.
- •Дайте определение понятию «классификация налогов», укажите основные классификационные признаки налогов, раскройте содержание каждой из классификаций.
- •Перечислите и раскройте сущность принципов налогообложения.
- •Назовите и охарактеризуйте все элементы экологического налога.
- •Назовите все элементы налога на добычу (изъятие) природных ресурсов, а также раскройте их сущность.
- •Изложите суть отчислений в Фонд социальной защиты населения.
- •Перечислите виды выплат, по которым не начисляются взносы в фсзн.
- •Назовите и дайте общую характеристику по элементам налогов, относимых на себестоимость продукции (работ, услуг).
- •2. Временной нетрудоспособности, беременности и родов, рождения ребенка-6%.
- •Охарактеризуйте налоги, включаемые в цену продукции.
- •Назовите налоги, уплачиваемые из прибыли и дайте их общую характеристику.
- •1.Порядок исчисления и уплаты налога на прибыль.
- •Дайте определение акцизов, раскройте сущность, перечислите подакцизные товары, порядок исчисления и уплаты.
- •Назовите порядок исчисления и уплаты акцизов, а также предоставления отчетности.
- •Раскройте сущность налога на добавленную стоимость: плательщики, объект налогообложения, порядок расчета, налоговая база, ставки налога, сроки уплаты и представления налоговых деклараций
- •Перечислите все элементы налога на добавленную стоимость. Раскройте суть следующих элементов: налоговая база, ставки налога, сроки уплаты и представления налоговых деклараций.
- •Назовите все элементы налога на добавленную стоимость. Раскройте сущность следующих элементов данного налога: плательщики, объект налогообложения, порядок расчета.
- •Назовите и раскройте элементы налога на прибыль.
- •Раскройте сущность местных налогов и сборов. Перечислите их.
- •Налог за владение собаками.
- •2. Курортный сбор.
- •3. Сбор с заготовителей
- •Перечислите права и обязанности налоговой службы.
- •Раскройте содержание налога за владение собаками по элементам.
- •Налог за владение собаками.
- •Опишите порядок взимания подоходного налога, укажите его плательщиков, объект налогообложения, методику расчета, налоговую базу, ставки налога, льготы, сроки уплаты и предоставления отчетности.
- •Перечислите налоговые вычеты, применяемые при исчислении подоходного налога с физических лиц, и изложите их сущность.
- •Раскройте сущность всех элементов налога на недвижимость с физических лиц: плательщики, объект налогообложения, порядок расчета, налоговая база, ставки налога, сроки уплаты.
- •Раскройте сущность взимания земельного налога с физических лиц, а также его элементы: плательщики, объект налогообложения, порядок расчета, налоговая база, ставки налога, льготы, сроки уплаты.
- •Перечислите виды ответственности за нарушение налогового законодательства. Назовите и охарактеризуйте штрафные санкции.
- •Перечислите особые режимы налогообложения, применяемые в Республике Беларусь. Изложите сущность упрощенной системы налогообложения для субъектов малого предпринимательства по элементам.
- •Перечислите особые режимы налогообложения, применяемые в Республике Беларусь. Опишите порядок перехода на упрощенную систему налогообложения.
- •Перечислите особые режимы налогообложения, применяемые в Республике Беларусь. Определите и раскройте сущность всех элементов единого налога для производителей сельскохозяйственной продукции.
- •Перечислите особые режимы налогообложения, применяемые в Республике Беларусь. Перечислите и раскройте сущность элементов налога на лотерейную деятельность
- •Налог на доходы от осуществления лотерейной деятельности
- •Перечислите особые режимы налогообложения, применяемые в Республике Беларусь. Изложите и раскройте суть всех элементов налога на игорный бизнес
- •Налог на игорный бизнес
- •Перечислите особые режимы налогообложения, применяемые на территории Республики Беларусь, охарактеризуйте их.
- •Охарактеризуйте классификацию налогов по характеру ставок, по способу изъятия, по целевой направленности, по срокам уплаты.
- •Опишите порядок взимания налога на прибыль. Плательщики, объекты налогообложения. Расчет налогооблагаемой прибыли.
- •Охарактеризуйте платежи, объектом обложения которых является фонд заработной платы.
- •Опишите социально – экономическую сущность налогов, перечислите основные цели и виды налоговой политики.
- •Охарактеризуйте экономическую сущность акцизов. Дайте порядок исчисления акцизов для предприятий, реализующих произведенную ими продукцию.
- •Охарактеризуйте прямые налоговые платежи, уплачиваемые юридическим лицом.
- •Перечислите льготы по налогу на прибыль, охарактеризуйте порядок их применения.
- •Охарактеризуйте прямые налоговые платежи, уплачиваемые физическим лицом.
- •Назовите плательщиков подоходного налога, доходы, подлежащие налогообложению. Опишите методику его расчета.
- •Опишите эффект кривой Лаффера.
- •Понятие и сущность кривой Лаффера
- •Перечислите и охарактеризуйте налоги и сборы, уплачиваемые индивидуальными предпринимателями.
- •Назовите органы, осуществляющие налоговый контроль в Республике Беларусь и охарактеризуйте их функции.
- •Назовите элементы курортного сбора и раскройте их суть.
- •Назовите элементы сбора с заготовителей и раскройте их суть.
- •Раскройте суть профессиональных налоговых вычетов, применяемых при исчислении подоходного налога.
- •Раскройте суть стандартных налоговых вычетов, применяемых при исчислении подоходного налога. Опишите порядок расчета данного налога с их применением.
- •Раскройте суть социальных налоговых вычетов, применяемых при исчислении подоходного налога.
- •Раскройте суть имущественных налоговых вычетов, применяемых при исчислении подоходного налога.
- •Перечислите права и обязанности налогоплательщиков в Республике Беларусь.
- •6.Права и обязанности налогоплательщика.
Перечислите виды выплат, по которым не начисляются взносы в фсзн.
Уплата страховых взносов в Фонд производится плательщиками единым платежом.
От уплаты на пенсионное страхование освобождаются работодатели в части выплат, начисленных в пользу работающих граждан, являющихся инвалидами I и II группы.
ПЕРЕЧЕНЬ ВЫПЛАТ, НА КОТОРЫЕ НЕ НАЧИСЛЯЮТСЯ ВЗНОСЫ ПО ГОСУДАРСТВЕННОМУ СОЦИАЛЬНОМУ СТРАХОВАНИЮ, В ТОМ ЧИСЛЕ ПО ПРОФЕССИОНАЛЬНОМУ ПЕНСИОННОМУ СТРАХОВАНИЮ, В ФОНД СОЦИАЛЬНОЙ ЗАЩИТЫ НАСЕЛЕНИЯ МИНИСТЕРСТВА ТРУДА И СОЦИАЛЬНОЙ ЗАЩИТЫ И ПО ОБЯЗАТЕЛЬНОМУ СТРАХОВАНИЮ ОТ НЕСЧАСТНЫХ СЛУЧАЕВ НА ПРОИЗВОДСТВЕ И ПРОФЕССИОНАЛЬНЫХ ЗАБОЛЕВАНИЙ В БЕЛОРУССКОЕ РЕСПУБЛИКАНСКОЕ УНИТАРНОЕ СТРАХОВОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "БЕЛГОССТРАХ"
(в ред. постановления Совмина от 14.12.2013 N 1083)
1. Государственные пособия, денежные выплаты, связанные с награждением государственными наградами, премии, стипендии, гранты, предусмотренные законодательными актами и выплачиваемые за счет средств республиканского бюджета и государственного социального страхования.
2. Выходное пособие при прекращении трудового договора (контракта).
3. Компенсации в целях возмещения работникам затрат, связанных с выполнением ими трудовых обязанностей, предусмотренные в главе 9 Трудового кодекса Республики Беларусь, суммы возмещения морального вреда, причиненного работникам.
4. Суммы средств работодателя, направленные на:
обеспечение работников средствами коллективной и индивидуальной защиты, лечебно-профилактическим питанием, молоком или равноценными пищевыми продуктами, форменной одеждой и обмундированием в соответствии с законодательством;
повышение квалификации или переподготовку работников в учреждениях образования Республики Беларусь;
приобретение путевок в санаторно-курортные и оздоровительные учреждения Республики Беларусь детям работников;
медицинские осмотры в соответствии с законодательством, а также медицинскую помощь, в том числе на проведение операций, при наличии соответствующего подтверждения, выдаваемого в порядке, установленном Министерством здравоохранения Республики Беларусь;
поощрение работников за участие в спортивных мероприятиях;
строительство (реконструкцию), покупку жилых помещений, погашение кредитов (ссуд), полученных на указанные цели, работникам, нуждающимся в соответствии с законодательством в улучшении жилищных условий.
5. Суммы страховых взносов (платежей), уплачиваемых работодателем по обязательному государственному личному страхованию в соответствии с законодательством, а также по договорам добровольного страхования жизни, добровольного страхования дополнительной пенсии, добровольного страхования медицинских расходов (при условии, что договоры заключены на срок не менее одного года и медицинская помощь застрахованным оказывается государственными организациями здравоохранения).
6. Доплата до среднемесячного заработка при временном (до восстановления трудоспособности или установления ее стойкой утраты) переводе на более легкую нижеоплачиваемую работу в связи с повреждением здоровья в результате несчастного случая на производстве или профессионального заболевания, пособие по временной нетрудоспособности в связи с повреждением здоровья вследствие несчастного случая на производстве или профессионального заболевания в соответствии с законодательством об обязательном страховании от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний.
7. Материальная помощь, оказываемая работникам в соответствии с законодательными актами, а также в связи со вступлением в брак, рождением ребенка, постигшим их стихийным бедствием, пожаром, хищением имущества, увечьем, смертью их близких родственников.
8. Ежемесячные выплаты, предусмотренные в подпункте 1.4 пункта 1 Декрета Президента Республики Беларусь от 7 декабря 2012 г. N 9 "О дополнительных мерах по развитию деревообрабатывающей промышленности" (Национальный правовой Интернет-портал Республики Беларусь, 11.12.2012, 1/13928).
Опишите порядок взимания отчисления на обязательное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний в Белорусское республиканское унитарное страховое предприятие «Белгосстрах», укажите его плательщиков, объект налогообложения, методику расчета, налоговую базу, ставки налога, льготы, сроки уплаты и предоставления отчетности.
Обязательное страхование возложено на Белорусское республиканское унитарное страховое предприятие «Белгосстрах» (далее — страховщик).
Страхователями по обязательному страхованию являются юр. лица (включая иностранные), их обособленные подразделения, а также физ. лица, которые в соответствии с трудовым и гражданским законодательством предоставляют работу гражданам РБ, иностранным гражданам, лицам без гражданства, постоянно проживающим в РБ.
Для выполнения принятых на себя страховых обязательств страховщик образует специальный страховой резерв за счет средств на осуществление обязательного страхования от несчастных случаев на производстве и проф. заболеваний. Порядок и условия образования страхового резерва определяются Министерством финансов.
Объект обложения
все виды выплат (доходов, вознаграждений) в денежном и (или) натуральном выражении, начисленные в пользу застрахованных лиц по всем основаниям, независимо от источников финансирования.
Ставки и тарифы
Ставка – 0,6 %.
Страховые тарифы, дифференцированные по группам отраслей (подотраслей) экономики исходя из класса профессионального риска, размеры отчислений от сумм страховых взносов в специальный страховой резерв и фонд предупредительных (превентивных) мероприятий ежегодно утверждаются Правительством РБ.
Страховые тарифы по обязательному страхованию от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний составляют от всех видов выплат подлежат корректировке согласно классификатору предприятий.
Юр. и физ. лица обязаны зарегистрироваться у страховщика в качестве страхователей по обязательному страхованию от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний.
Льготы по отчислению на обязательное страхование от несчастных случаев на производстве и проф. заболеваний совпадают с выплатами, на которые не начисляются взносы по соц. страхованию в ФСЗН:
Страхователям — общественным объединениям инвалидов и пенсионеров, организациям, полностью принадлежащим таким общественным объединениям на праве собственности, у которых работает не менее 50 % инвалидов и пенсионеров от среднесписочной численности работников, колхозам, совхозам, крестьянским (фермерским) хозяйствам предоставляется льгота по уплате страхового взноса в размере 50 % от страхового тарифа.
Порядок исчисления и уплаты
Страховые взносы уплачиваются не реже двух раз в месяц в дни выплаты зар. платы за первую и вторую половины месяца. Окончательный расчет по страховым взносам за истекший месяц производится не позднее дня, установленного для выплаты зар. платы за вторую половину месяца.