1.1.7. Системи страхування (страхової відповідальності)

Система страхової відповідальності, є головною частиною будь-якого договору страхування, вона визначає розмір, умови і методику здійснення страхового відшкодування збитку в майновому страхуванні і страхуванні від­повідальності за шкоду, завдану майну. Ця система визначає співвідношення між страховою сумою, реальною вартістю майна, фактичним збитком і сумою виплачуваного страхового відшкодування. Згідно з принципом гранич­ної сумлінності вид використовуваної системи обов’язково повинен зазначатися у договорі страхування, оскільки від цього залежить методика визна­чення збитків і сума страхового відшкодування, яку одержить страхувальник як компенсацію заподіяної йому шкоди.

Застосовуються такі системи страхової відповідальності:

• дійсної вартості;

• першого ризику;

• пропорційної відповідальності;

• відбудовної вартості;

• дробної частини;

• граничної відповідальності.

Система дійсної вартості. Сума страхового відшкодування Св визнача­ється за дійсною страховою вартістю майна Вм на дату підписання договору страхування. Страхове відшкодування дорівнює розміру застрахованого збитку Зc, що дорівнює лише прямому (Зc = Зn) або прямому плюс сума непрямих (Зc = Зn + Зk) збитків, за відрахуванням установленої франшизи. По­двійне страхування (або дострахування) неможливе.

Приклад 1. Вартість об’єкта страхування і страхова сума дорівнюють 2 тис. грн. Безумовна франшиза Фб – 5 %, або 100 грн. У результаті стихійного лиха майно ушкоджене і збиток складає 1500 грн. Розмір страхового відшкодування 1500 – 100 = 1400 грн.

Система першого ризику визначає розмір, що покриває шкоду у межах страхової суми. Страхове відшкодування виплачується у розмірі вартості шкоди, але виплата не може перевищувати встановлену страхову суму. Компенсується вся вартість шкоди у межах страхової суми. «Другий ризик» (тобто збиток, що перевищує страхову суму) не відшкодовується взагалі. Подвійне страхування (дострахування) неможливе.

Приклад 2. Житловий будинок застрахований за системою першого ризику на страхову суму 10 тис. грн. Вартість шкоди, заподіяної будинку пожежею і засобами пожежогасіння, складає 15 тис. грн. Страхове відшкодування при вогневому страхуванні виплачується у сумі 10 тис. грн.

Система пропорційної відповідальності визначає виплату страхового відшкодування пропорційно коефіцієнту покриття збитків через неповне страхування вартості об’єкта. Страхова сума встановлюється в обсязі, що не перевищує дійсну реальну вартість об’єкта. Коефіцієнт КП покриття збитків страховиком дорівнює відношенню страхової суми Сс до страхової вартості об’єкта Вм, а страхове відшкодування визначається за формулою:

Св = Зc·Kn = Зc·Сс/Вм,

де Зc – фактичний обсяг застрахованого збитку. За такою системою страху­вальник сам бере участь у відшкодуванні своїх збитків у частині, пропорцій­ній розміру (1 – Сс/Вм). Чим менше ступінь страхового відшкодування, тим більша частина збитку залишається на відповідальності самого страхуваль­ника. (див. ст. 9 закону України «Про страхування»).

Для системи пропорційної відповідальності можливе одночасне дострахування об’єкта від тих самих ризиків до загальної страхової суми, при якій сумарний коефіцієнт покриття збитків дорівнюватиме Kп = 1.

Приклад 3. Вартість об’єкта страхування 2400 грн.; страхова сума 1200 грн. Збиток у результаті ушкодження об’єкта склав 400 грн. У цьому випадку страхове відшкодування складає 400 (1200 : 2400) = 200 грн.

Система відбудовної вартості означає, що сума страхового відшкодування дорівнює ціні нового майна відповідного виду чи вартості робіт із відновлення визначеного майна до попереднього стану. Знос майна, що має місце від початку дії договору страхування до настання страхового випадку, може не враховуватися. Страхування за системою відбудовної вартості відповідає принципу повноти страхового захисту.

Система дробної частини повинна встановлювати дві страхові суми: власне страхову суму Сс і показану вартість Вп. За показаною вартістю страхувальник звичайно одержує покриття ризику, що виражається натуральним дробом або у відсотках. Відповідальність страховика обмежена розмірами дробної частини, тому страхова сума буде менше за показану вартість та її дробну частину. Страхове відшкодування дорівнює вартості шкоди, але не може бути вище за страхову суму. У випадку, коли показана вартість дорівнює дійсній вартості об’єкта, страхування за системою «дробної частини» відповідає страхуванню за системою першого ризику. Якщо показана вартість менша за дійсну, то страхове відшкодування розраховується за формулою:

Св = Зc·Вn/Вм.

Приклад 4. Вартість застрахованого вантажу – 2 тис. грн., дійсна вартість – 4 тис. грн. Внаслідок крадіжки – збиток 3 тис. грн. Страхове відшкодування – 3000 (2000 : 4000) = 1500 грн.

Система граничної відповідальності передбачає наявність заздалегідь визначеної межі виплачуваної суми страхового відшкодування у вигляді коефіцієнта покриття шкоди Kп. Розмір збитку, що відшкодовується, визначається як добуток установленого Kn на різницю між заздалегідь визначеною межею і реально досягнутим (отриманим) страхувальником рівнем прибутку. Якщо внаслідок настання страхового випадку рівень реального прибутку страхувальника буде менший за визначену межу, то повинна відшкодовуватися різниця між межею і фактично отриманим прибутком. Система граничної відповідальності використовується при страхуванні сільськогосподарських ризиків неотримання запланованого врожаю, приплоду молодняка і т.п., ризиків реалізації інвестиційних проектів.

Приклад 5. Середній прибуток від впровадження інвестицій у 500 тис. грн. запланований у розмірі 45 %. Фактично отриманий прибуток склав 37 %. Коефіцієнт покриття Kn = 75 %. Знайти суму страхового відшкодування. Знаходимо суму збитку Зc:

Зc = 500000 [(45 % – 37 %) : 100 %] = 0,08·500000 = 40000 грн.

Страхове відшкодування складає Св = 40000·0,75 = 30000 грн.

Страхова франшиза – неоплачувана страховиком частина збитку, заподіяного страхувальнику в результаті страхового випадку. Вона визначається у відсотках чи в гривнях від страхової суми і в погодженому сторонами розмірі вказується в договорі страхування. Франшиза може встановлюватися по видах страхування інших, ніж страхування життя. Страхова франшиза може бути умовною і безумовною.

При умовній франшизі не відшкодовується страховиком збиток, розмір якого менший за встановлену суму франшизи, і відшкодовується весь збиток, якщо він перевищує франшизу. Наприклад, якщо умовна франшиза складає 2 млн грн., а збиток, заподіяний страховим випадком, дорівнює 1,5 млн грн., то збиток страховиком не відшкодовується, страхова виплата не проводиться. Якщо збиток перевищує зазначену суму умовної франшизи і складає, наприклад, 2,1 млн грн., то збиток відшкодовується повністю, страховик виплачує страхове відшкодування в розмірі 2,1 млн грн.

При безумовній франшизі обов’язок страховика відшкодувати збиток від страхового випадку настає завжди, коли величина збитків (збитку) перевищує франшизу. Для визначення розміру страхової виплати з суми збитку віднімається сума безумовної франшизи. Разом з тим необхідно враховувати рівень страхового покриття при розрахунку суми страхового відшкодування.

Наприклад, страхова вартість майна Вм 10 млн грн., страхова сума за договором страхування Сс дорівнює 8 млн грн., безумовна франшиза Фб – 2 млн грн., збиток від страхового випадку Зс склав 7 млн грн. Страхове від­шкодування Св можна розрахувати за формулою:

Св = (Зс – Фб)  (Сс : Вм).

При зазначених вихідних даних Св = (7 – 2)  (8 : 10) = 4 млн грн.

Застосування умовної і безумовний франшизи дозволяє:

• страховику регулювати обсяг страхових зобов'язань, з огляду на свої фінансові можливості і необхідність забезпечення фінансової стійкості, платоспроможності;

• зменшувати кількість розрахунків за страховими виплатами при незначних розмірах збитків по страхових випадках;

• стимулювати страхувальника у вживанні заходів із збереження майна, запобіганню страхових випадків;

• зменшувати розмір страхової премії, що сплачується страхувальни­ком, яка припадає на частину страхової суми, на суму франшизи.