- •Введение
- •Инструкционно – технологическая карта для выполнения практической работы № 1
- •Список литературы:
- •Теоретический материал:
- •Методика выполнения работы:
- •1 Порядок выполнения:
- •2 Требования к результатам и оформлению работы:
- •3 Содержание заданий:
- •5 Критерии оценки и формы контроля:
- •Инструкционно – технологическая карта для выполнения практической работы № 2
- •4 Контрольные вопросы:
- •Список литературы:
- •Теоретический материал:
- •Методика выполнения работы:
- •1 Порядок выполнения:
- •2 Требования к результатам и оформлению работы:
- •3 Содержание заданий:
- •4 Контрольные вопросы:
- •5 Критерии оценки и формы контроля:
- •Инструкционно – технологическая карта для выполнения практической работы № 3
- •Список литературы:
- •Теоретический материал:
- •Методика выполнения работы:
- •1 Порядок выполнения:
- •2 Требования к результатам и оформлению работы:
- •3 Содержание заданий:
- •4 Контрольные вопросы:
- •5 Критерии оценки и формы контроля:
- •Инструкционно – технологическая карта для выполнения практической работы № 4
- •Список литературы:
- •Теоретический материал:
- •Методика выполнения работы:
- •1 Порядок выполнения:
- •2 Требования к результатам и оформлению работы:
- •3 Содержание заданий:
- •4 Контрольные вопросы:
- •5 Критерии оценки и формы контроля:
- •Инструкционно – технологическая карта для выполнения практической работы № 5
- •Список литературы:
- •Теоретический материал:
- •Методика выполнения работы:
- •1 Порядок выполнения:
- •2 Требования к результатам и оформлению работы:
- •3 Содержание заданий:
- •4 Критерии оценки и формы контроля:
- •Приложения Для проведения расчета с внебюджетными фондами Приложение а Перечень освобожденных от страховых взносов выплат
- •Приложение б Нормативы затрат
- •Приложение в Расчет ежемесячных обязательных платежей по взносам во внебюджетные фонды
- •Приложение г Журнал хозяйственных операций
- •Приложение д Образец заполнения формы адв-1
- •Анкета застрахованного лица
- •Приложение ж Данные для заполнения формы сзв-4-2
- •Для проведения расчета с бюджетом Приложение а Журнал фактов хозяйственной жизни
- •Приложение б Исходные данные организации
- •Приложение в Поставщики материалов и оборудования
- •Приложение г Покупатели продукции
- •Приложение д Счет-фактура
- •Приложение е Журнал учета счетов фактур журнал
- •Приложение ж Книга покупок Книга покупок
- •Приложение и Книга продаж
- •Приложение к Коды бюджетной классификации
- •Приложение л Образец платежного поручения
- •Приложение м Налоговые ставки подакцизных товаров
- •Приложение н Группы пива по гост р 51174-98
- •Приложение п Сводный регистр налогового учета доходов
- •Приложение р Сводный регистр налогового учета расходов
- •Приложение с Пример заполнения регистра учета операций выбытия имущества, работ, услуг, прав
- •Приложение т Пример заполнения регистра по учету доходов текущего периода
- •Приложение у Пример заполнения регистра по учету прямых расходов, уменьшающих облагаемую прибыль
- •Регистр по учету прямых расходов, уменьшающих облагаемую прибыль
- •Приложение ф Пример заполнения декларации по налогу на прибыль
- •Раздел 1. Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет, по данным налогоплательщика
- •1.1. Для организаций, уплачивающих авансовые платежи и налог на прибыль организаций
- •Раздел 1. Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет, по данным налогоплательщика
- •1.2. Для организаций, уплачивающих ежемесячные авансовые платежи
- •Приложение х Коды доходов
- •Приложение ц Пример заполнения справки о доходах физического лица
- •1. Данные о налоговом агенте в ифнс (код) 7710
- •2. Данные о физическом лице - получателе дохода
- •3. Доходы, облагаемые по ставке 13 %
- •4. Стандартные,социальные и имущественные налоговые вычеты
- •5. Общие суммы дохода и налога по итогам налогового периода
- •Приложение ч Пример заполнения расчета и декларации по налогу на имущество
- •1 Оформление Расчета
- •Приложение ш Пример заполнения декларации по транспортному налогу
- •Приложение щ Ставки транспортного налога по Самарской области
Приложение с Пример заполнения регистра учета операций выбытия имущества, работ, услуг, прав
В феврале 2013 года ЗАО «Актив» отгрузило ООО «Пассив» 10 000 штук кирпичей марки «М-11» по договору поставки. Цена товаров, согласно договору, составляет 118 000 руб. (в том числе НДС - 18 000 руб.). Первоначальная стоимость товаров, по данным налогового учета, - 70 000 руб. Сумма расходов, связанных с продажей товаров, - 5000 руб. Деньги за отгруженные ему товары «Пассив» перечислил также в феврале. ЗАО «Актив» определяет доходы кассовым методом.
┌──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┐
│ Регистр учета операций выбытия имущества, работ, услуг, прав │
│ │
│Налогоплательщик: ЗАО "Актив" │
│ ────────────────────────────────────── │
│ИНН 7732854373 │
│ ────────────────────────────────────── │
│Учетный период: с 1 по 28 февраля │
│ ────────────────────────────────────── │
│ │
│┌───┬─────────────┬──────────────┬─────────────────┬──────────────────┬────────────┬──────┬──────┐│
││ N │Дата операции│Условиявыбы- │ Вид дохода │Основание выбытия │Наименование│Сумма │Коли- ││
││п/п│ │тия имущества,│ │(реквизиты опера-│ выбывающего│ │чество││
││ │ │работ, услуг,│ │ции) │ объекта │ │ ││
││ │ │прав │ │ │ │ │ ││
│├───┼─────────────┼──────────────┼─────────────────┼──────────────────┼────────────┼──────┼──────┤│
││ 1 │ 2 │ 3 │ 4 │ 5 │ 6 │ 7 │ 8 ││
│├───┼─────────────┼──────────────┼─────────────────┼──────────────────┼────────────┼──────┼──────┤│
││ 1 │ 15.02.20ХХ │ продажа │выручка от реали-│договор поставки│кирпич марки│70 000│10 000││
││ │ │ │зации товаров │от 10.02.2013 N│ "М-11" │ │ ││
││ │ │ │ │74/Т, счет-фактура│ │ │ ││
││ │ │ │ │от 15.02.20ХХ N│ │ │ ││
││ │ │ │ │435, накладная от│ │ │ ││
││ │ │ │ │15.02.2013 N 567/Т│ │ │ ││
│└───┴─────────────┴──────────────┴─────────────────┴──────────────────┴────────────┴──────┴──────┘│
│ │
│Ответственный за составление регистра: Иванова /А.Н. Иванова/ │
│ ─────────────────────────────── │
└──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┘
┌──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┐
│ Регистр учета поступлений денежных средств │
│ │
│Налогоплательщик: ЗАО "Актив" │
│ ────────────────────────────────────── │
│ИНН 7732854373 │
│ ────────────────────────────────────── │
│Учетный период: с 1 по 28 февраля │
│ ────────────────────────────────────── │
│ │
│┌───┬─────────────┬────────────────┬─────────────────┬───────────────────────────┬───────────────┐│
││ N │ Дата │ Основание пос- │ Условия или вид │ Сумма, руб. │Признак опера-││
││п/п│ поступления │тупления (рекви-│ поступления ├─────────────┬─────────────┤ции в иностран-││
││ │ │ зиты договора) │ │ всего │ в том числе │ ной валюте ││
│├───┼─────────────┼────────────────┼─────────────────┼─────────────┼─────────────┼───────────────┤│
││ 1 │ 2 │ 3 │ 4 │ 5 │ 6 │ 7 ││
│├───┼─────────────┼────────────────┼─────────────────┼─────────────┼─────────────┼───────────────┤│
││ 1 │ 17.02.2013 │договор поставки│выручка от реали-│ 118 000 │ 18 000 │ нет ││
││ │ │ от 10.02.2013 │зации │ │ │ ││
││ │ │ N 74/Т │ │ │ │ ││
│└───┴─────────────┴────────────────┴─────────────────┴─────────────┴─────────────┴───────────────┘│
│ │
│Ответственный за составление регистра: Иванова /А.Н. Иванова/ │
│ ─────────────────────────────── │
└──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┘