2.12. Анализ причин убыточности услуг по перевозке пассажиров

Как и прежде, основной причиной убыточности пассажироперевозок является разница между средней ценой одной пассажироперевозки, которая складывается из утвержденного тарифа и льготных проездных, и себестоимостью 1 перевозки.

В проверяемом периоде действует утвержденный тариф 1 пассажироперевозки с 01.10.2012 – 23 руб. (Постановление РЭК от 18.09.2012 № 150-ПК).

В связи с проведенной с 01.02.2009 в Свердловской области монетизацией льгот, правом на бесплатный проезд пользуются только дети до 7 лет. Стоимость проезда детей в городском метро бюджетом не возмещается. Компенсация из местного бюджета выплачивается только за проезд льготных категорий пассажиров муниципального уровня (в основном, пенсионеры города) в соответствии с Постановлением главы Администрации города Екатеринбурга от 21.06.2011 № 2604 с июля 2011 года «Об утверждении Положения о порядке предоставления субсидий из бюджета муниципального образования «город Екатеринбург» юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям, осуществляющим перевозку пассажиров, в целях возмещения части затрат, связанных с предоставлением дополнительной меры социальной поддержки отдельным категориям граждан в виде льготного проезда на всех видах городского транспорта общего пользования на территории муниципального образования «город Екатеринбург». Недополученный доход за провоз льготников областного и федерального уровня соответствующими бюджетами не возмещается.

С 01.01.2010 года введена в действие система «Транспортная карта города Екатеринбурга», администратором которой является ОАО «И-Сеть». ЕМУП «Екатеринбургский метрополитен», как перевозчик в данной системе, осуществляет процесс перевозки пассажиров по транспортным картам всех видов. ОАО «И-сеть» ежемесячно производит оплату ЕМУП за перевозку, исходя из количества перевезенных пассажиров и стоимости одной поездки по каждому виду транспортных карт по утвержденным тарифам и по сложившейся стоимости одной поездки по всем перевозчикам по договору ПО 1/12 от 22.12.2009. С сентября 2012 года агентом по осуществлению платежей по Транспортным картам является ОАО «Газпромбанк». ОАО «И-сеть» осуществляет информационное обеспечение.

Действующие тарифы на проезд в Екатеринбургском метрополитене

в 2013, 2014 годах.

Таблица 14

№ п/п	Виды тарифов и проездных документов	2013, 2014 гг
		Тариф, руб.	Дата введения
1	2	3	4
Для организаций в том числе:
1.	Электронный проездной билет на метро	1 600	15.11.2012
2.	Электронный проездной билет на 4 вида транспорта в месяц	2 500	15.11.2012
Для граждан в том числе:
1.	На разовую поездку (жетон)	23	01.10.2012
2.	Электронный кошелек	22 21	01.10.2012 15.06.2013
3.	Электронный проездной билет на метро	1 600	15.11.2012
4.	Электронный проездной билет на 4 вида транспорта на 3 дня с момента первой поездки	300	15.11.2012
5.	Электронный проездной билет на 2 вида транспорта в месяц (метро и трамвай, метро и троллейбус, метро и автобус)	1 800	15.11.2012
6.	Электронный проездной билет на 4 вида транспорта в месяц	2 300	15.11.2012
7.	Электронный проездной билет с лимитом поездок на 4 вида транспорта и сроком действия 60 дней с момента первой поездки в том числе:
	не более 20 поездок	430 410	15.11.2012 15.05.2013
	не более 40 поездок	850 800	15.11.2012 15.05.2013
	не более 70 поездок	1 300	15.11.2012
Для студентов в том числе:
1.	Электронный кошелек	22 20	01.10.2012 15.06.2013
2.	Электронный проездной билет на 4 вида транспорта в месяц	1 300	15.11.2012
Для школьников в том числе:
1.	Электронный кошелек	22 19	01.10.2012 15.06.2013
2.	Электронный проездной билет на 4 вида транспорта в месяц	750	15.11.2012
Льготные для граждан в том числе:
1.	Льготный разовый абонемент на 10 поездок	150 160 170	01.04.2012 15.05.2013 15.05.2014
2.	Единый льготный проездной билет на все виды городского пассажирского транспорта	340 360 380	01.04.2012 15.05.2013 15.05.2014

До настоящего времени тарифы, установленные в октябре, ноябре 2012, мае и июне 2013 года не пересматривались, кроме незначительного увеличения стоимости единого социального проездного и льготного разового абонемента (тарифы для льготных категорий граждан).

Следует отметить, что, согласно данным предприятия, превышение себестоимости над средней фактической стоимостью одной перевозки неуклонно растет и составляет:

Таблица 15

Период	Фактическая средняя стоимость одной пассажироперевозки, руб.	Себестоимость перевозки, руб.	Отклонение, руб.
2009 год	11,68	14,10	2,42
2010 год	13,81	15,48	1,67
2011 год	15,69	18,95	3,26
2012 год	16,77	18,70	1,92
2013 год	19,31	21,48	2,18
9 мес. 2014	19,30	24,26	4,95
2014 год	19,27	24,29	5,01

Как видно из таблицы, на конец 2014 года действующий тариф (утвержденный с 01.10.2012г. 23 руб.) по расчетам предприятия не обеспечивает возмещения затрат для обеспечения хозрасчетной деятельности предприятия. Себестоимость 1 пассажироперевозки (24,29 руб.) превышает среднюю стоимость (19,27 руб.) на 5,01 руб. Предприятием постоянно ведется работа по пересмотру утвержденных тарифов на перевозку пассажиров. В анализируемом периоде были увеличены тарифы для льготных граждан: единый льготный проездной билет на все виды транспорта с 15.05.2013 на 5,9 % (с 340 руб. до 360 руб.), с 15.05.2014 на 5,6% (с 360 руб. до 380 руб.), с 01.04.2015 до 400 руб. (рост на 5,3%); по льготному разовому абонементу на 10 поездок рост составлял на 6,7% (с 150 руб. до 160 руб.), 6,3% (с160 руб. до 170 руб.), 5,9% до 180 руб. руб. В тоже время тариф по электронному проездному билету на 4 вида транспорта на 60 дней с ограничением поездок не более 20 с 15.05.2013 снижен на 4,7% (с 430 руб. до 410 руб.), не более 40 поездок снижен на 5,9% (с 850 руб. до 800 руб.). С 15.06.2013 произведено снижение тарифов «электронный кошелек» для граждан на 4,5 % (с 22 руб. до 21 руб.), для студентов на 9,1% (с 22 руб. до 20 руб.) и для школьников на 13,6% (с 22 руб. до 19 руб.).

Следует отметить, что на финансовый результат деятельности предприятия также имеет большое значение получение компенсаций за перевозку льготных категорий граждан. При запланированном в 2014 году объеме компенсаций на уровне 119 494 тыс. руб. фактически предприятием получено лишь 32,5% от плана или 38 888 тыс. руб. из бюджета города. Предприятием в финансовом плане предусмотрены компенсации за перевозку только льготных категорий пассажиров всех уровней бюджета.

Рост недополученных доходов от перевозки льготных категорий граждан и не в полной мере возмещение компенсации провоза льготных пассажиров продолжают являться одной из причин, приводящих к ухудшению финансового состояния предприятия.

Недополученные доходы от перевозки льготных категорий граждан

в разрезе уровней бюджетов

Таблица 16

Период	Проезд (по льготным проездным билетам и льготному электронному кошельку)	Перевезено		Средняя оплата льгот. проезда, руб.	Средний тариф, руб.	Сумма недополу-ченных доходов до среднего тарифа, тыс. руб.	Фактически получена компенсация тыс. руб.	Итого недополу-чено доходов, тыс. руб.	в том числе из бюджетов:
									муници-пальный	регио-нальный	феде-ральный	времен-ная карта
		Кол-во пассажи-ров, тыс. чел.	выручка, тыс. руб.
1	2	3	4		5	6	7	8	9	10	11
2013 год	Льготные категории граждан	7956	51487	6,47	23	131492	39717 (по муниципальным льготникам)	91775	30386	37384	23959	46
	Уд. вес в перевозке льготников, %					100			53	29	18	0,03
2014 год	Льготные категории граждан	8004	55820	6,97	23	128264	38888 (по муниципальным льготникам)	89375	33163	33638	22551	24
	Уд. вес в перевозке льготников, %					100			55	27	18	0,02

Как уже было сказано ранее, компенсацией из городского бюджета восполнен недополученный доход только по льготным категориям граждан муниципального уровня в 2014 году в размере 38 888 тыс. руб., удельный вес перевозки которых составил 55,4% от пассажиропотока льготников.

По данным предприятия из анализа перевозки по видам оплат произведен расчет недополученных доходов (до утвержденного тарифа с 01.10.2012г. 23 руб.) за 2013 год и 2014 год. не возмещаемые бюджетом, от провоза пассажиров, оплачивающих поездки с применением различных тарифных планов:

Таблица 17

№ п/п	Виды проездных и транспортных карт	Недополученный доход
		2013 год		2014 год
1.	Всего по неперсональным картам, проездным билетам, тыс.руб., в том числе:	59 868		63 168
1.1.	- транспортная карта с лимитом не более 70 поездок	29 398		29 617
1.2.	- проездной билет для студентов	13 991		14 129
1.3.	- проездной билет для школьников	7 194		6 797
1.4.	- прочие проездные и транспортные карты	9 284		12 624

Согласно данным таблицы недополученный доход от применения различных тарифных планов и, в том числе льготных для студентов и школьников, за 2013 год составил 59 868 тыс. руб., за 2014 год уже 63 168 тыс. руб. (рост к 2013 году 5,5%).