2.7. Займы и кредиты

В 2013 году ЕМУП «Екатеринбургский метрополитен» займы и кредиты не предоставляло и не пользовалось.

В 2014, испытывая дефицит собственных оборотных средств (по состоянию на 01.01.2015 - 75 827 тыс. руб.), предприятие вынуждено привлекать заемные средства для осуществления производственной деятельности:

- 09.04.2014 года предприятием заключен кредитный договор с ОАО «Банк «Екатеринбург» о кредитовании счета (об овердрафте) с лимитом кредитования 70 000 тыс. руб. на срок до 05.03.2015 под 13% годовых под залог движимого имущества (5 вагонов метрополитена) остаточной балансовой стоимостью 118 492,4 тыс. руб., залоговой стоимостью 82 944,7 тыс. руб., погашен в срок;

- 17.03.2015 года ЕМУП заключен новый кредитный договор с ОАО «Банк «Екатеринбург» о кредитовании счета (об овердрафте) с лимитом кредитования 100 000 тыс. руб. на срок до 15.03.2017 под 14% годовых, без обеспечения.

Задолженность по заемным средствам, отраженная в балансе предприятия составила по состоянию на 01.01.2015 - 34 929 тыс. руб., по состоянию на 01.10.2015 – 80 499 тыс. руб.

За 2014 год уплачены проценты банку по кредитному договору в размере 3 828 тыс. руб., и отражены в прочих расходах.

2.8. Анализ кредиторской задолженности

Динамика кредиторской задолженности, тыс. руб.

Таблица 9

	на 31.12.2013	на 31.12.2014	Изменение, +/-	Рост, %
Кредиторская задолженность, всего	65 394	92 461	+27 067	141,4
Из нее задолженность: - перед поставщиками и подрядчиками	8 801	28 932	+20 131	в 3,3 р
- перед персоналом организации (текущая)	29 822	32 057	+2235	107,5
- перед государственными внебюджетными фондами	12 399	13 517	+1118	109,0
- по налогам и сборам в т.ч.:	10 211	8862	-1349	86,8
НДФЛ	5987	6474	+487	108,1
НДС	2604	1681	-923	64,6
	на 01.01.2014	на 01.01.2015	Изменение, +/-	Рост, %
Прочие налоги и сборы (земельный, транспортный, загрязнение окр.среды)	1620	707	-913	43,6
- прочие кредиторы	4161	9093	+4932	в 2,2р
Просроченная	-	-

По состоянию на 31.12.2014 года кредиторская задолженность предприятия увеличилась на 27 067 тыс. руб. (или на 41,4%) по сравнению с началом 2014г. и составила 92 461 тыс. руб. Задолженность перед поставщиками и подрядчиками значительно ( в 3,3 раза) возросла на 20 131 тыс. руб., перед персоналом по заработной плате возросла по сравнению с началом 2014 года на 2 235 тыс. руб. (или на 7,5%) в связи с индексацией заработной платы на 5 % с декабря 2014г. и увеличением штата сотрудников - приемом работников в Управление транспортной безопасности (среднесписочная численность УТБ за 2014 составила 141 человек). Задолженность перед государственными внебюджетными фондами возросла на 1 118 тыс. руб. (или на 9%) в связи с ростом фонда заработной платы с 01.12.2014. Задолженность по налогам и сборам снизилась на 1 349 тыс. руб. (или на 13,2%).

Вся задолженность по данным предприятия является текущей. Просроченной кредиторской задолженности предприятие не имеет.