36. Анализ кредитоспособности заемщика с использованием различных коэффициентов и других показателей.

Кредитные операции банка связаны с действием многочисленных и многообразных факторов риска, обусловленных возможностью потерь при непогашении ссуды.

Кредитоспособность – это способность клиента банка полностью и в срок рассчитаться по своим долговым обязательствам перед кредиторами. Кредитоспособность прогнозирует платежеспособность предприятия (физического лица) на ближайший период, показывает финансовую прочность и позволяет при рейтинговании отнести их в соответствующие классы.

Факторы, влияющие на кредитоспособность:

- Дееспособность клиента. Это правомочность клиента в получении банковского кредита.

- Репутация заемщика

- Владение активами

- Позиция клиента на рынке.

37. Необходимость и сущность кредитование корпоративных заемщиков.

38. Кредитный портфель коммерческого банка: понятие и управление.

Кредитный портфель представляет собой совокупность выданных ссуд, которые классифицируются на основе критериев, связанных с различными факторами кредитного риска или способами защиты от него.

Понятие «кредитный портфель» в банковском деле обычно трактуется как общий объем выданных кредитов.

В содержательном смысле понятие кредитный портфель обращено к управлению кредитами на основе их специального анализа и регулирования.

Управление кредитным портфелем дает банку возможность укрепить финансовую надежность, улучшить показатели своей деятельности, а также развивать или сдерживать кредитные операции

Управление кредитным портфелем включает следующие элементы:

- выбор критериев для оценки качества ссуд, составляющих кредитный портфель;

- определение структуры кредитного портфеля в размере группы классифицированных кредитов;

- определение круга показателей, необходимых для оценки кредитов, составляющих кредитный портфель;

- определение качества кредитов, в том числе с позиции риска по каждой группе и всей совокупности кредитов;

- расчет абсолютной величины кредитного риска по группам ссуд и в целом по банку;

- определение на этой базе размера резерва, достаточного для покрытия убытков по ссудам;

- разработка мероприятий по улучшению качества и структуры кредитного портфеля и управления кредитным портфелем.

39. Классификация кредитного портфеля и формирования провизий.

Управление кредитным портфелем построено на определенных критериях и системе показателей деятельности банка в области кредитования клиентов.

Многие зарубежные банки при оценке кредитного портфеля используют так называемый кредитный классификатор, позволяющий качественно и количественно определить риск непогашения.

В практике американских банков в зависимости от финансовых показателей заемщика, стоимости обеспечения, правильности всей кредитной документации кредиты группируются в следующие рисковые классы:

а) кредиты с наименьшим риском (неклассифицируемые кредиты);

б) кредиты с повышенным риском;

в) кредиты с предельным риском;

г) кредиты, предоставленные как исключение из правил (нестандартные кредиты).

В практике отечественных банков классификация кредитного портфеля осуществляется согласно Правил классификации активов, условных обязательств и создания провизий (резервов) против них.

В соответствии с этими Правилами классификация кредитов осуществляется, исходя из следующих критериев:

- финансовое состояние заемщика;

- своевременность платежей по кредиту, включая вознаграждение;

- качество обеспечения;

- наличие или отсутствие пролонгации;

- других факторов, влияющих на вероятность полного возврата ссуд с процентами.

Финансовое состояние заемщика может классифицироваться как:

- стабильное;

- удовлетворительное;

- нестабильное;

- критическое.

Качество обеспечения классифицируется как:

- надежное (высоколиквидное обеспечение);

- хорошее;

- удовлетворительное;

- неудовлетворительное;

- без обеспечения.

На базе указанных критериев применяется балльная система оценки качества ссуд. По каждому критерию разработана шкала балльной оценки в зависимости от ситуации.

Так, по критерию финансовое состояние заемщика присваиваются следующие баллы:

стабильное 0

удовлетворительное + 1

нестабильное + 2

критическое + 4

Далее из таблицы 1.

По результатам оценки кредитов в соответствии с набранными баллами (количеством баллов) определяется классификационная категория кредита и размер необходимых провизий (в % от основного долга).