34. Сущность межбанковских расчетов. Основные формы безналичных расчетов и их общая характеристика.

Межбанковские расчеты – это безналичные расчеты по выполнению денежных требований и обязательств по собственным платежам между банками, банками и небанковскими кредитно-финансовыми организациями, а также по платежам, инициированным клиентами.

Для осуществления межбанковских расчетов банки устанавливают между собой договорные отношения, называемые корреспондентскими. Это отношения между двумя или несколькими банками по осуществлению платежей и расчетов одним из них по поручению и за счет другого. На основании договора о корреспондентских отношениях банки открывают друг у друга корреспондентские счета. В экономическом смысле корреспондентский счет банка представляет собой разновидность депозитного счета до востребования. Он, по существу, выполняет те же функции, что и расчетный счет организации, но с учетом специфики банковской деятельности.

Межбанковские расчеты могут осуществляться двумя способами:

– централизованно;

– децентрализовано.

Централизованная система предусматривает наличие единого банка, в котором банкам открыты корреспондентские счета другим банкам. При этом осуществление платежей проводится через корреспондентские счета коммерческих банков, открытые в центральном (Национальном) банке.

На такой основе построены отношения между Национальным банком Республики Беларусь и банками второго уровня, а также отношения между головным банком и его филиалами.

Децентрализованная система предусматривает заключение корреспондентских отношений между юридически самостоятельными банками одной страны либо разных государств путем открытия ими друг у друга корреспондентских счетов напрямую, децентрализовано.

В Республике Беларусь применяются два способа организации межбанковских расчетов.

Внутриреспубликанские расчеты в национальной валюте осуществляются в централизованном порядке в Автоматизированной системе межбанковских расчетов Национального банка Республики Беларусь через корреспондентские счета, открываемые банкам на балансе Национального банка Республики Беларусь.

Так как Национальный банк устанавливает корреспондентские отношения и взаимодействует только с головными банками, в филиалах и головных банках для осуществления расчетов открываются субкорреспондентские счета, на которые распространяются те же правила ведения операций, что и на корреспондентские.

Межбанковские расчеты в иностранной валюте, а также межбанковские расчеты в национальной валюте с банками-нерезидентамиосуществляются белорусскими банками децентрализованным способом.

Учет межбанковских расчетов ведется с использованием счетов «Лоро» и «Ностро». Эти счета являются зеркальным отображением друг друга. Один и тот же корреспондентский счет для банка-респондента является счетом «Ностро», а для банка-корреспондента – «Лоро».

«Ностро» является активным счетом и открывается на балансе банка-респондента. На нем отражаются средства банка-респондента в других банках.

«Лоро» является пассивным счетом и открывается на балансе банка-корреспондента. На нем отражаются средства банков-респондентов, находящиеся на счете в банке-корреспонденте.