6. Банковские риски

В своей деятельности кредитные организации сталкиваются со множеством банковских рисков, которые могут негативно сказаться на их деятельности при отсутствии адекватной системы управления.

В наиболее общем виде риск можно определить как функционирование экономических субъектов в условиях неопределенности. Банковский риск – это деятельность кредитной организации в условиях неопределенности, направленная на достижение высоких результатов. Особенность банковского риска состоит в том, что он проявляется и в сфере обмена, в платежном обороте.

В зависимости от рискообразующих факторов все банковские риски можно условно поделить на две группы – внутренние и внешние.

Внутренние банковские риски делятся на три группы рисков – риски управления, риски поставки финансовых услуг, финансовые риски.

Риски управления включают в себя риск мошенничества со стороны персонала банка, риск неэффективной организации, риск неспособности руководства банка принимать твердые целесообразные решения, а также риск того, что банковская система вознаграждений не обеспечивает соответствующего стимула. Риски данной категории вызваны недостаточной квалификацией банковского персонала, корыстными целями, преследуемыми сотрудниками банка.

Риски, связанные с поставкой финансовых услуг, возникают в процессе предоставления банковских услуг и продуктов и подразделяются на технологический, операционный, стратегический риски и риск внедрения новой продукции. В наибольшей степени банковскому контролю поддаются риски, непосредственно связанные с формированием банковского баланса.

Финансовые риски подразделяются на: процентный риск, кредитный риск, риск ликвидности, внебалансовый и валютный риск, а также риск использования заемного капитала, депозитный риск, рыночный риск. Первые три вида рисков являются ключевыми для банковской деятельности и составляют основу эффективного управления активами и пассивами банка.

Внешние риски банковской деятельности формируются под воздействием внешних по отношению к банку условий, т.е. макроэкономической среды. Внешние риски включают страновые риски, риски стихийных бедствий, правовые (законодательные) риски, конкурентные риски, политические риски, социальные риски, экономические риски, финансовые риски, риски перевода, организационные риски отраслевые риски, прочие риски.

Анализ банковских рисков можно подразделить на два взаимно дополняющих друг друга вида: качественный и количественный. Качественный анализ имеет целью определить (идентифицировать) факторы, области и виды рисков. Количественный анализ рисков должен дать возможность численно определить размеры отдельных рисков и риска предприятия в целом. Итоговые результаты качественного анализа риска, в свою очередь, служат исходной информацией для проведения количественного анализа.

Система управления банковскими рисками – это совокупность приемов (способов и методов) работы персонала банка, позволяющих обеспечить положительный финансовый результат при наличии неопределенности в условиях деятельности, прогнозировать наступление рискового события и принимать меры к исключению или снижению его отрицательных последствий.

Традиционно выделяют 4 группы методов управления рисками – методы предотвращения рисков; методы перевода рисков; методы распределения рисков и методы поглощения рисков. Однако стоит отметить, что по каждому виду рисков банк располагает специфичным набором методов и инструментов управления.

Например, по кредитному риску применяются создание резерва на возможные потери по ссудам, оценка кредитоспособности заемщика, мониторинг кредитного риска, оценка качества кредитного портфеля банка, работа с проблемными кредитами, использование различных форм обеспечения возвратности кредита, формирование кредитной политики банка, в т.ч. направленной на диверсификацию кредитного портфеля, страхование кредитов и депозитов и т.д.

По рыночным рискам чаще всего применяются лимитирование, хеджирование, диверсификация. Одним из признанных в мировой практике методов оценки и управления рыночными рисками является VAR-анализ. Для процентного риска используются GAP-анализ, дюрация, имитационное моделирование.

Инструментами управления рисками ликвидности выступают политика в области управления активами и пассивами; экономические нормативы, регулирующие ликвидность; лимиты, регулирующие ликвидную позицию банка; организация внутреннего контроля.

Для управления операционными рисками банка применяются риск-аудит операций, процедур и направлений деятельности; регламентация бизнес-процессов (внутренних правил и процедур); контроль соблюдения законодательства и внутренних правил и процедур; обучение и совершенствование системы мотивации персонала; автоматизация бизнес-процессов; разработка планов по обеспечению непрерывности деятельности и действий на случай реализации операционных рисков; страхование и аусорсинг.