22.Финансово-правовое регулирование обязательного страхования.

Обязательное страхование – одна из форм страхования, при которой страховые отношения возникают в силу закона. Обязательное страхование подразделяется на государственное, регулируемое специальным законодательством Российской Федерации, и социальное, правовую основу которого образуют, в первую очередь, Федеральные законы «Об обязательном социальном страховании от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний» от 24 июля 1998 г.; «Об основах обязательного социального страхования» от 16 июля 1999 г. и иные нормативные акты.

Возникающие при обязательном социальном страховании общественные отношения являются одновременно предметом трудового права, права социального обеспечения, а также фин.права.

Обязательное страхование подразумевает возложение обязанности по страхованию на лиц, указанных в законе (ст. 935 ГК РФ). Этот вид страхования включает страхование: жизни, здоровья или имущества других определенных в законе лиц на случай причинения вреда их жизни, здоровью или имуществу; риска своей гражданской ответственности, которая может наступить вследствие причинения вреда жизни, здоровью или имуществу других лиц или нарушения договоров с другими лицами. Обязанность страховать свою жизнь или здоровье не может возлагаться на гражданина по закону.

Государство устанавливает обязательную форму страхования в том случае, когда защита тех или иных объектов связана с интересами не только отдельных страхователей, но и всего общества. Обязательное страхование проводится на основе соответствующих законодательных актов, в которых предусмотрены: перечень объектов, подлежащих страхованию; объем страховой ответственности; уровень (нормы) страхового обеспечения, основные права и обязанности сторон, участвующих в страховании; порядок установления тарифных ставок страховых платежей и некоторые другие вопросы. Закон определяет круг страховых организаций, которым поручается проведение обязательного страхования.

Принцип обязательности достаточно широко применяется в имущественном страховании. Так, законодательством предусмотрены случаи обязательного страхования юридическими лицами имущества, находящегося в их хозяйственном ведении или оперативном управлении и являющегося государственной или муниципальной собственностью. Принцип обязательности в равной степени распространяется на страхователя и страховщика: первый обязан вносить страховые платежи по действующим ставкам, другой – выплачивать страховое возмещение во всех предусмотренных случаях.

Финансово-правовое регулирование в сфере обязательного страхования обусловлено тем, что именно государство в законодательном порядке:

1) устанавливает виды, условия обязательного страхования;

2) определяет бюджетные источники выплат страховых возмещений;

3) выступает или одной из сторон данных отношений, или осуществляет государственный надзор за выполнением требований закона страховщиком и страхователем;

4) регулирует отношения по обязательному страхованию, с использованием императивного метода, что является характерным для метода финансового права.

Цель финансово-правового регулирования указанных отношений заключается в обеспечении, с одной стороны, автономности финансовой системы обязательного социального страхования, а с другой стороны, ее включенности в финансовую систему государства и гарантированности государством соблюдения прав застрахованных лиц.

Субъектами отношений, в частности по обязательному социальному страхованию от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, регулируемых нормами финансового права, выступают: страховщик – Фонд социального страхования РФ и страхователь – юридическое лицо любой организационно-правовой формы (в том числе иностранная организация, осуществляющая свою деятельность на территории РФ и нанимающая российских граждан) либо физическое лицо, нанимающее лиц, подлежащих обязательному социальному страхованию.

1) к отношениям, регулируемым нормами финансового права, относятся, отношения, связанные с лицензированием деятельности страховщика. Страховщиками по обязательному государственному страхованию могут быть страховые организации, имеющие лицензию на осуществление данного вида страхования. Разрешения (лицензии) выдаются Банком России как надзорным органом страхования. К страховщикам кроме обычных требований ФЗ «Об организации страхового дела» предъявляются дополнительные требования, связанные с тем, что они должны иметь определенный опыт работы (не менее 2 лет), соответствовать требованиям законодательства о гос. тайне. Они выбираются на контрактной основе.

2) К отношениям, регулируемым нормами финансового права, относятся отношения между страхователями и страховщиками в связи с уплатой страховых взносов и осуществлением страховых выплат. Страхователями в данных отношениях являются соответствующие ФОИВ, например, Минобороны России, МВД России и др. Застрахованными являются, например, военнослужащие, работники налоговых органов и другие категории работников. Пример ФЗ «Об обязательном государственном страховании жизни и здоровья военнослужащих, граждан, призванных на военные сборы, лиц рядового и начальствующего состава ОВД РФ, Государственной противопожарной службы, органов по контролю за оборотом наркотических средств и психотропных веществ, сотрудников учреждений и органов уголовно-исполнительной системы.

Основой правоотношений между страхователем и страховщиком является заключение соответствующего договора. В то же время, обязательное государственное страхование осуществляется за счет средств, выделяемых страхователям на эти цели из соответствующих бюджетов, следовательно, возникающие при этом отношения можно считать предметом финансового права, поскольку они возникают в ходе использования государством финансовых ресурсов, т.е. в сфере финансовой деятельности государства, и регулируются, как отмечалось ранее, в императивном порядке.

Выгодоприобретателями по обязательному государственному страхованию (далее - выгодоприобретатели) являются застрахованные лица, а в случае гибели (смерти) застрахованного лица следующие лица:

супруга (супруг), состоявшая (состоявший) на день гибели (смерти) застрахованного лица в зарегистрированном браке с ним;

родители (усыновители) застрахованного лица;

дедушка и (или) бабушка застрахованного лица при условии, что они воспитывали и (или) содержали его не менее трех лет в связи с отсутствием у него родителей;

отчим и (или) мачеха застрахованного лица при условии, что они воспитывали и (или) содержали его не менее пяти лет;

несовершеннолетние дети застрахованного лица, дети застрахованного лица старше 18 лет, ставшие инвалидами до достижения ими возраста 18 лет, его дети в возрасте до 23 лет, обучающиеся в образовательных организациях;

подопечные застрахованного лица.

3) Счетная палата РФ осуществляет государственный финансовый контроль за законным и целевым расходованием бюджетных средств, в том числе на цели обязательного государственного страхования. Основной субъект страхового надзора – Банк России. Он осуществляет контроль за соблюдением страхового законодательства, в том числе путем проведения на местах проверок деятельности субъектов страхового дела, и достоверности представляемой ими отчетности, а также за обеспечением страховщиками их финансовой устойчивости и платежеспособности, выдачу в 30-дневный срок разрешений страховщикам на осуществление определённых ФЗ действий в данной сфере с иностранцами(сделки с их участием, инвестиции и т.д)

Обязательным социальным страхованием предусмотрены следующие отношения, регулируемые финансово-правовыми нормами:

1) В соответствии со ст. 24 Федерального закона «Об основах обязательного социального страхования» в случае нехватки в данной системе средств для социальных выплат Правительство РФ должно при разработке проекта федерального бюджета на очередной финансовый год предусмотреть межбюджетные трансферты Фонду социального страхования в размерах, позволяющих обеспечить необходимые выплаты по обязательному социальному страхованию.

2) Законодательство предусматривает возможность вложения временно свободных денежных средств обязательного социального страхования Фондом социального страхования РФ только под обязательства Правительства РФ, обеспечивающие их доходность в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации.. Согласно п. 3 и 5 ст. 13 Федерального закона средства обязательного социального страхования являются федеральной собственностью, страховщики же осуществляют их оперативное управление.

3) За финансово-хозяйственной деятельностью страховщика и осуществлением обязательного социального страхования от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний проводится государственный контроль Счетной палатой РФ, а в части использования ассигнований из федерального бюджета - также ФОИВ в области финансов.  

Не реже одного раза в год страховщик обеспечивает осуществление проверки своей финансово-хозяйственной деятельности специализированной аудиторской организацией, имеющей соответствующую лицензию.

 

Общественный контроль за соблюдением законных прав и интересов застрахованных в соответствии с настоящим Федеральным законом осуществляют профессиональные союзы или иные уполномоченные застрахованными представительные органы.

4) Предметом финансового права являются также отношения между ФСС РФ и страхователями по обеспечению финансовой устойчивости системы обязательного социального страхования, включая отношения по формированию резервов средств на осуществление социального страхования от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний; отношения в процессе аккумуляции платежей, в том числе капитализации платежей в случае ликвидации страхователя, а также отношения между страховщиком и страхователем по взиманию пеней с последнего за каждый день просрочки уплаты страхового взноса или штрафов.

6) Особую группу отношений между ФСС РФ и страхователями образуют отношения по выделению средств из бюджета данного фонда страхователям на страховые выплаты застрахованным.

7) В случае неуплаты или неполной уплаты страховых взносов в установленный срок обязанность по уплате страховых взносов исполняется в принудительном порядке путем обращения взыскания на денежные средства на счетах плательщика страховых взносов - организации или индивидуального предпринимателя в банках.

 

Взыскание страховых взносов производится по решению органа контроля за уплатой страховых взносов (далее в настоящей статье - решение о взыскании) путем направления в банк, в котором открыты счета плательщика страховых взносов - организации или индивидуального предпринимателя, поручения органа контроля за уплатой страховых взносов на списание и перечисление в бюджеты соответствующих государственных внебюджетных фондов необходимых денежных средств со счетов плательщика страховых взносов - организации или индивидуального предпринимателя.

Решение о взыскании принимается органом контроля за уплатой страховых взносов после истечения срока, установленного в требовании об уплате страховых взносов, но не позднее двух месяцев после истечения указанного срока, если иные сроки не установлены ФЗ в зависимости от суммы задолженности. После истечения указанных сроков решение о взыскании недействительно и исполнению не подлежит.

23. Банки: понятие, отличие от иных юридических лиц. Публично-правовые обязанности банков.

Понятие банка дано в ФЗ «О банках и банковской деятельности».

Банк - кредитная организация, которая имеет исключительное право осуществлять в совокупности следующие банковские операции: привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц, размещение указанных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности, открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц.

Отличие от иных юридических лиц:

Из лекции: Значительная часть отличий относится к Кредитным организациям.

Кредитная организация - юридическое лицо, которое для извлечения прибыли как основной цели своей деятельности на основании специального разрешения (лицензии) Центрального банка Российской Федерации (Банка России) имеет право осуществлять банковские операции, предусмотренные ФЗ "О банках и банковской деятельности".

1.Особая процедура и порядок образования, включая регистрацию и лицензирования.

Для государственной регистрации кредитной организации и получения лицензии на осуществление банковских операций в Банк России представляются следующие документы:

1) заявление с ходатайством о государственной регистрации кредитной организации и выдаче лицензии на осуществление банковских операций;

2) учредительный договор

3) устав

4) бизнес-план, утвержденный собранием учредителей (участников) кредитной организации, протокол собрания учредителей (участников), содержащий решения об утверждении устава кредитной организации, а также кандидатур для назначения на должности руководителя кредитной организации и главного бухгалтера кредитной организации.

5) документы об уплате государственной пошлины за государственную регистрацию кредитной организации и за предоставление лицензии на осуществление банковских операций при создании кредитной организации;

6) аудиторские заключения о достоверности финансовой отчетности учредителей - юридических лиц;

7) документы (согласно перечню, установленному нормативными актами Банка России), подтверждающие источники происхождения средств, вносимых учредителями - физическими лицами в уставный капитал кредитной организации;

8) анкеты кандидатов на должности руководителя кредитной организации, главного бухгалтера, заместителей главного бухгалтера кредитной организации, руководителя, главного бухгалтера филиала кредитной организации.

Порядок государственной регистрации кредитной организации и выдачи лицензии на осуществление банковских операций

Принятие решения о государственной регистрации кредитной организации и выдаче лицензии на осуществление банковских операций или об отказе в этом производится в срок, не превышающий шести месяцев с даты представления всех предусмотренных настоящим Федеральным законом документов, а принятие такого решения в отношении небанковской кредитной организации, имеющей право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций, - в срок, не превышающий трех месяцев.

Банк России после принятия решения о государственной регистрации кредитной организации направляет в уполномоченный регистрирующий орган сведения и документы, необходимые для осуществления данным органом функций по ведению единого государственного реестра юридических лиц. (Налоговый орган???) На основании указанного решения, принятого Банком России, и представленных им необходимых сведений и документов уполномоченный регистрирующий орган в срок не более чем пять рабочих дней со дня получения необходимых сведений и документов вносит в единый государственный реестр юридических лиц соответствующую запись и не позднее рабочего дня, следующего за днем внесения соответствующей записи, сообщает об этом в Банк России.

Банк России не позднее трех рабочих дней со дня получения от уполномоченного регистрирующего органа информации о внесенной в единый государственный реестр юридических лиц записи о кредитной организации уведомляет об этом ее учредителей с требованием произвести в месячный срок оплату 100 процентов объявленного уставного капитала кредитной организации и выдает учредителям документ, подтверждающий факт внесения записи о кредитной организации в единый государственный реестр юридических лиц.

При предъявлении документов, подтверждающих оплату 100 процентов объявленного уставного капитала кредитной организации, Банк России в трехдневный срок выдает кредитной организации лицензию на осуществление банковских операций.

2. Особый характер или предмет деятельности, а именно осуществление банковских операций.

3.У банков деньги выступают не только в роли средства платежа, но и в роли товара.

4.Требования к уставному фонду кредит.орган-и - связаны с минимальным размером уставного капитала.

Закрепляется 3 суммы в зависимости от вида организации уставного капитала:

* Минимальный размер уставного капитала вновь регистрируемого банка на день подачи ходатайства о государственной регистрации и выдаче лицензии на осуществление банковских операций устанавливается в сумме 300 миллионов рублей. 

* Минимальный размер уставного капитала вновь регистрируемой небанковской кредитной организации, ходатайствующей о получении лицензии, предусматривающей право на осуществление расчетов по поручению юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам, на день подачи ходатайства о государственной регистрации и выдаче лицензии на осуществление банковских операций устанавливается в сумме 90 миллионов рублей.

* небанковской кредитной организации, ходатайствующей о получении лицензии для небанковских кредитных организаций, имеющих право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций, на день подачи ходатайства о государственной регистрации и выдаче лицензии на осуществление банковских операций устанавливается в сумме 18 миллионов рублей.

5.Порядок формирования уставного капитала с ограничениями размера не денежной его части.

Банк России устанавливает предельный размер имущественных (неденежных) вкладов в уставный капитал кредитной организации, а также перечень видов имущества в неденежной форме, которое может быть внесено в оплату уставного капитала.

6.Требования к собственным средствам (капиталу) кред.орган.

Определяется в зависимости от вида кред.орган. (см. ст.11.1 или 11.2 ФЗ «О банках и банковской деятельности».)

7.Требования по осуществлению банковских операций и требования сопровождающие договорные отношения(банковские сделки).

Соблюдение экономических нормативов банковской деятельности, установленные банком России.

8.Определенные ограничения на осуществление отдельных видов деятельности страховой, торговой и производственной деятельности.

9.Требования,к-ые сопровождают договорные отношения установлены императивно.

Н-р, НК РФ, к-ый устанавливает запрет на открытие расчётного счёта Ю.Л. при наличии решения налогового органа по приостановлению операций по счетам этой организации.

+ согл. ФЗ «о противодействии легализации(отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма»: Кредит.Орган-ям запрещается открывать вклады без личного присутствию лица, открывающего вклад, либо его представителя.

10. Требования предъявляемые к кандидатам на соответствующие должности в органы управления кред. Орган. (руководитель К.О., главный бухгалтера, заместитель главного бухгалтера К.О.)

Н-р, наличие выс.образования, соответствие кандидата требованиям к деловой репутации(нет судимости и т.д. )

11.Требования обеспечивающие финансовую надёжность и устойчивость банка ( н-р, требования по созданию обязательных резервов, по организации внутреннего контроля, по предоставлению в ЦБ данных по бух.учёту и отчётности, по соблюдению антимонопольных правил и др.)

Не из лекции!!! Признаки:

Особый спец.порядок создания банков (всех кредитных организаций)

Спец.предмет или характер деятельности

Необходима лицензия ЦБ

Требования к уставному капиталу и порядку его образования и его структуре

Требования к руководителю банка и иным должностным лицам

Обеспечение фин. стабильности

Обязательные ежегодные аудиторские проверки. Требования к размеру собственных средств и экономической нормативной базы, установленной ЦБ РФ

Особый порядок признания банкротом

Из Лекции!!! Публично-правовые обязанности банков.

К.О. имеют обязанности публично-правового хар-ра или обязанности,связанные с публично-правовыми интересами.

1) согл. НК РФ(ст.46,60,76,86) Закрепляется обязанность при открытии банкоских счетов проверять наличие у Ю.Л. и у И.П. свидетельство о постановки на налоговый учёт + Информировать об открытии и закрытии банковских счетов Ю.Л и И.П. в опред-ые сроки налоговые органы.

2) ФЗ «о валютном регулировании и валютном контроле»(гл.4)

На представительный орган возложены функции агентов валютного контроля.

3) ФЗ «о противодействии легализации(отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма»

На К.О. возлагается обязанность контролировать операции,закрепленные в ст.6 (этого закона. посмотрите сами пжл!!!) и представлять инфор-ю об этих операциях в Фед.Службу по Финан-му Мониторингу.+ обязанность контролировать осуществления Ю.Л.(клиентами этих банков) порядка ведения кассовых операций.

24. Банковская система России. Виды банков. Особенности правового статуса Сбербанка РФ и Банка России.

Из ЛЕКЦИИ!!! Ф.З. "О банках и банковской деятельности".

Банковская система Российской Федерации включает в себя:

* Банк России,

*кредитные организации,

*представительства иностранных банков.

Банковская система Российской Федерации называют 2-ух уровневой:

ЦБ РФ

Все иные элементы ( кредитные организации, филиалы и представительства иностранных банков.)

Закон не включает сюда такие элементы, к-ые оказывают влияние на банковскую деятельность- это ГОСУДАРСТВЕННЫЕ КОРПОРАЦИИ, АГЕНСТВА ПО СТРАХОВАНИЮ ВКЛАДОВ Ф.Л., БАНК РАЗВИТИЯ(Внешэконом банк).

Кредитная организация - юридическое лицо, которое для извлечения прибыли как основной цели своей деятельности на основании специального разрешения (лицензии) Центрального банка Российской Федерации (Банка России) имеет право осуществлять банковские операции, предусмотренные настоящим Федеральным законом.

Кредитная организация может быть банковской и небанковской.

Банковские К.О.(т.е. статус Банка) - кредитная организация, которая имеет исключительное право осуществлять в совокупности следующие банковские операции: привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц, размещение указанных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности, открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц.

Небанковская кредитная организация - кредитная организация, имеющая право осуществлять отдельные банковские операции, предусмотренные законодательством. Допустимые сочетания банковских операций устанавливаются Ц.Б.России.

Иностранный банк - банк, признанный таковым по законодательству иностранного государства, на территории которого он зарегистрирован.

Виды банков:

В зависимости от функционального назначения (эмиссионные- , депозитные, коммерческие банки).

В зависимости от формы собственности (государственные, частные и смешанные банки).

1) Центральные. Осуществляют гос-ое регулирование банковской сферы и денежную эмиссию. 2) Коммерческие. Осущ-ют предпринимат-ю банковскую деят-ть. 3) Универсальные. Осущ-ют все основные виды банковских операций. 4) Инвестиционные. Специализируются на привлечении средств населения

В зависимости от характера выполняемых операций (универсальные и специализированные банки).

В зависимости от числа филиалов (безфилиальные и многофилиальные банки). Наибольшее число филиалов в России присутствует в Сбербанке РФ.).

В зависимости от сферы обслуживания (региональные, межрегиональные, национальные, международные).

В зависимости от правовой формы организации (общества открытого и закрытого типов).

В зависимости от масштабов деятельности (малые, средние, крупные банки, банковские консорциумы, межбанковские объединения).

Особенности правового статуса Сбербанка РФ и Банка России.

Сбербанка РФ.

С одной стороны, это обыкновенный коммерческий банк, на к-ый распространяется законодательство о банках и банковской деятельности.

С другой стороны, он имеет особый правовой статус обусловленными следующими особенностями(факторами):

1.Контрольный пакет акций принадлежит гос-ву в лице Ц.Б. Сбербанк имеет развлетвленную тер-ую структуру, включая филиалы и иные струк-ые подразделения.

2. В своей деят-ти он сочетает коммерческую и социальную функцию и специализируется на банковских операциях по обслуживанию Ф.Л.

3.Сбербанк осуществляет операции по определенным гос-ым обязательствам.

Обязатетельства могут быть связаны: с гос.ценными бумагами, с гос.займами, с выплатой компенсации по раннее привлеченным вкладам в Сбербанк в СССР.

Банка России. БР (или ЦБ) в соотв-ии с Зак-ом «о ЦБ» выполняет различные функции и выступает одновременно в нескольких качествах не совместимых друг с другом.

Качества и функции:

1)Пенсионный центр???

2) Надзорный орган за кредитными организациями (К.О)

3) орган гос.власти, осуществляющий широкие нормотворческие полномочия

4) Юр.лицо публичного права самостоятельно осуществляющее все виды банковских операций для обеспечения надежности и стабильности банковской системы. Н-р, кредитование, приобретение ценных бумаг.

5) ЦБ ведет операции по обслуживанию счетов бюджета: Единого счета Федерального бюджета, Краевого бюджета, Муниц-го образ-ия + лицевые счета бюджето-получателя.

6) от имени гос-ва явл-ся акционером некоторых гос.банков. (н-р,ВТБ)

Не из Лекции!!!

В соответствии со статьей 3 Федерального закона «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» целями деятельности Банка России являются: защита и обеспечение устойчивости рубля; развитие и укрепление банковской системы Российской Федерации и обеспечение эффективного и бесперебойного функционирования платежной системы.

Ключевым элементом правового статуса Банка России является принцип независимости, который проявляется прежде всего в том, что Банк России выступает как особый публично-правовой институт, обладающий исключительным правом денежной эмиссии и организации денежного обращения. Он не является органом государственной власти, вместе с тем его полномочия по своей правовой природе относятся к функциям государственной власти, поскольку их реализация предполагает применение мер государственного принуждения. Функции и полномочия, предусмотренные Конституцией Российской Федерации и Федеральным законом «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)», Банк России осуществляет независимо от федеральных органов государственной власти, органов государственной власти субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления. Независимость статуса Банка России отражена в статье 75 Конституции Российской Федерации, а также в статьях 1 и 2 Федерального закона «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)».

Нормотворческие полномочия Банка России предполагают его исключительное право по изданию нормативных актов, обязательных для федеральных органов государственной власти, органов государственной власти субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления, всех юридических и физических лиц, по вопросам, отнесенным к его компетенции Федеральным законом «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» и иными федеральными законами. Банк России в соответствии с Конституцией Российской Федерации не обладает правом законодательной инициативы, однако его участие в законодательном процессе, помимо издания собственных правовых актов, обеспечивается также и тем, что проекты федеральных законов, а также нормативных правовых актов федеральных органов исполнительной власти, касающиеся выполнения Банком России своих функций, должны направляться на заключение в Банк России.