- •1. Общие положения
- •1.2 Задачи дисциплины:
- •1.3 Предметом освоения дисциплины являются следующие объекты:
- •1.4 Место дисциплины в структуре профессиональной подготовки выпускников.
- •2. Виды самостоятельной работы студентов по дисциплине
- •Самостоятельное изучение теоретического материала по теме:
- •3. Рекомендации по организации самостоятельной работы студентов по темам дисциплины
- •Тема 1. Законодательство рф о налогах и сборах
- •Самостоятельное изучение теоретического материала по теме:
- •Тема 2. Налоговая система рф, принципы её построения
- •Тема 3. Система налогов и сборов в рф
- •Самостоятельное изучение теоретического материала по теме:
- •Тема 4. Налог на добавленную стоимость (ндс)
- •Самостоятельное изучение теоретического материала по теме:
- •Решение задач
- •Тема 5. Налог на доходы физических лиц (ндфл)
- •Самостоятельное изучение теоретического материала по теме:
- •Решение задач
- •Тема 6. Страховые взносы во внебюджетные фонды.
- •Самостоятельное изучение теоретического материала по теме:
- •Решение задач
- •Тема 7. Налог на прибыль организаций.
- •Самостоятельное изучение теоретического материала по теме:
- •Решение задач
- •Тема 8. Другие виды федеральных налогов.
- •Самостоятельное изучение теоретического материала по теме:
- •Решение задач
- •Тема 9. Упрощенная система налогообложения.
- •Самостоятельное изучение теоретического материала по теме:
- •Выполнить тестовые задания
- •Решение задач
- •Тема 10. Единый налог на вмененный доход.
- •Самостоятельное изучение теоретического материала по теме:
- •Выполнить тестовые задания
- •Решение задач.
- •Тема 11. Налог на имущество организаций.
- •Самостоятельное изучение теоретического материала по теме:
- •Индивидуальное задание:
- •Решение задач
- •Тема 12. Транспортный налог.
- •Самостоятельное изучение теоретического материала по теме:
- •Решение задач
- •Тема 13. Земельный налог.
- •Самостоятельное изучение теоретического материала по теме:
- •Решение задач
- •Тема 14. Налог на имущество физических лиц.
- •Самостоятельное изучение теоретического материала по теме:
- •Решение задач
- •Тема 15. Формы налогового контроля и порядок его проведения
- •Самостоятельное изучение теоретического материала по теме:
- •4) Выполнить тестовые задания:
- •Тема 16. Производство по делу о налоговых правонарушениях
- •Самостоятельное изучение теоретического материала по теме:
- •3)Выполнение тестового задания:
- •Тема 17. Общие положения об ответственности за совершение налоговых правонарушений
- •1) Самостоятельное изучение теоретического материала по теме:
- •3)Выполнить тестовые задания:
- •Тема 18. Виды налоговых правонарушений и ответственность за их совершение.
- •Самостоятельное изучение теоретического материала по теме:
- •4) Выполнить тестовые задания:
- •Общие указания по выполнению контрольной работы для заочников
- •Требования к оформлению контрольной работы
- •Выбор варианта контрольной работы
- •Темы контрольных работ
- •Практические задания
- •Работнице, имеющей на обеспечении 2 детей в возрасте до 18 лет, в 2013 году по месту основной работы начислялась зарплата ежемесячно в размере 15000 рублей.
- •Тестовые задания
- •6. Налогообложение ндс производится по расчетным налоговым ставкам в случае: а) розничной продажи товаров,
- •10. Стандартные налоговые вычеты предоставляются налоговым агентом:
- •Перечень контрольных вопросов к экзамену
- •Список рекомендуемых источников
- •Приложение а – Образец титульного листа контрольной работы
- •Контрольная работа
Тема 8. Другие виды федеральных налогов.
Самостоятельное изучение теоретического материала по теме:
Изучение 25-1, 25-2 главы Налогового Кодекса (акциз, водный налог, налог на добычу полезных ископаемых)
Рекомендуемая литература:
1. Пансков В.Г. Налоги и налогообложение. Теория и практика. 2-е издание. Учебник для бакалавров. М.:Изд. Юрайт, 2012 -680с.
2. Колчин С.П. Налоги в Российской Федерации: Учебное пособие. - М. ЮНИТИ-ДАНА, 2002 - 252с.
3. Миляков Н.В. Налоги и налогообложение (электронный ресурс): Электронный учебник/ Н.В. Миляков - Электр. Дан. –М.: КНОРУС,2008.
4. Налоговая система РФ (ЭБ Лань)
5. СПС Консультант Плюс:
журналы:
1. Аудит и налогообложение
2. Бухгалтерский учет
3. Налоговый вестник
4. Налоги и право
5. Финансы
6. Финансы и кредит
Газеты:
Экономика и жизнь,
Финансовая Россия,
Финансовая газета
Интернет-ресурсы
http://www.minfin.ru (сайт Министерства финансов РФ)
http://www.nalog.ru/stats/ (Консолидированный, федеральный, территориальные бюджеты в представлении по видам налогов)
http://www.governement.ru (интернет-портал Правительства РФ)
http://www.kremlin.ru (сайт Президента РФ)
http://www.nalog.ru (Федеральная налоговая служба РФ)
http://www.akdi.ru (АКДИ – агентство консультаций и деловой информации)
http://www.buhnews.ru/ (Федеральное агентство финансовой информации (ФАФИ))
http://www.cnfp.ru/ (Группа компаний «Налоги и финансовое право»)
2) Подготовка к практическому занятию 8 «Расчёт акциза на товары»
- изучить понятие подакцизных товаров, плательщиков акцизов, объект налогообложения, налоговую базу, налоговые ставки , исчисление сумм акциза, исчисления суммы налога, подлежащей уплате в бюджет.
- составить таблицу подакцизных товаров.
Решение задач
Задача № 1
В январе 2011 г. табачная фабрика реализовала на территории РФ 400 000 шт. сигарет с фильтром. Максимальная розничная цена установлена в размере 47,5 руб. за пачку (20 шт.)
Рассчитайте сумму акциза, подлежащую уплате в бюджет за налоговый период.
Задача № 2
Организация – автосалон осуществляет ввоз на территорию РФ легковых автомобилей, произведённых в Германии.
Рассчитайте сумму акциза, подлежащую уплате в апреле 2011 г., при ввозе пяти автомобилей мощностью 210 л.с.
Вопросы для самоконтроля:
Чем принципиально отличается акциз от налога на добавленную стоимость?
Что является объектом налогообложения?
Каковы правила определения налоговой базы?
Используется ли зачетный способ расчета и уплаты акциза?
Есть ли льготы по уплате акцизов?
Каковы основные направления совершенствования акцизного налогообложения?
Тема 9. Упрощенная система налогообложения.
Самостоятельное изучение теоретического материала по теме:
Изучение глав Налогового Кодекса
Рекомендуемая литература:
1. Пансков В.Г. Налоги и налогообложение. Теория и практика. 2-е издание. Учебник для бакалавров. М.:Изд. Юрайт, 2012 -680с.
2. Колчин С.П. Налоги в Российской Федерации: Учебное пособие. - М. ЮНИТИ-ДАНА, 2002 - 252с.
3. Миляков Н.В. Налоги и налогообложение (электронный ресурс): Электронный учебник/ Н.В. Миляков - Электр. Дан. –М.: КНОРУС,2008.
4. Налоговая система РФ (ЭБ Лань)
5. СПС Консультант Плюс:
журналы:
1. Аудит и налогообложение
2. Бухгалтерский учет
3. Налоговый вестник
4. Налоги и право
5. Финансы
6. Финансы и кредит
Газеты:
Экономика и жизнь,
Финансовая Россия,
Финансовая газета
Интернет-ресурсы
http://www.minfin.ru (сайт Министерства финансов РФ)
http://www.nalog.ru/stats/ (Консолидированный, федеральный, территориальные бюджеты в представлении по видам налогов)
http://www.governement.ru (интернет-портал Правительства РФ)
http://www.kremlin.ru (сайт Президента РФ)
http://www.nalog.ru (Федеральная налоговая служба РФ)
http://www.akdi.ru (АКДИ – агентство консультаций и деловой информации)
http://www.buhnews.ru/ (Федеральное агентство финансовой информации (ФАФИ))
http://www.cnfp.ru/ (Группа компаний «Налоги и финансовое право»)
2) Подготовка к практическому занятию 9 «Расчет единого налога по упрощенной системе налогообложения»
- изучить упрощенную систему налогообложения, плательщиков УСН, объект налогообложения, налоговую базу, налоговые ставки , исчисление сумм уплаты налога по УСН.