Тема 18. Виды налоговых правонарушений и ответственность за их совершение.

1. Самостоятельное изучение теоретического материала по теме:

Изучение главы 15 части IV Налогового Кодекса Российской Федерации

Рекомендуемая литература:

1. Пансков В.Г. Налоги и налогообложение. Теория и практика. 2-е издание. Учебник для бакалавров. М.:Изд. Юрайт, 2012 -680с.

2. Колчин С.П. Налоги в Российской Федерации: Учебное пособие. - М. ЮНИТИ-ДАНА, 2002 - 252с.

3. Миляков Н.В. Налоги и налогообложение (электронный ресурс): Электронный учебник/ Н.В. Миляков - Электр. Дан. –М.: КНОРУС,2008.

4. Налоговая система РФ (ЭБ Лань)

5. СПС Консультант Плюс:

журналы:

1. Аудит и налогообложение

2. Бухгалтерский учет

3. Налоговый вестник

4. Налоги и право

5. Финансы

6. Финансы и кредит

Газеты:

1. Экономика и жизнь,

2. Финансовая Россия,

3. Финансовая газета

Интернет-ресурсы

1. http://www.minfin.ru (сайт Министерства финансов РФ)

2. http://www.nalog.ru/stats/ (Консолидированный, федеральный, территориальные бюджеты в представлении по видам налогов)

3. http://www.governement.ru (интернет-портал Правительства РФ)

4. http://www.kremlin.ru (сайт Президента РФ)

5. http://www.nalog.ru (Федеральная налоговая служба РФ)

6. http://www.akdi.ru (АКДИ – агентство консультаций и деловой информации)

7. http://www.buhnews.ru/ (Федеральное агентство финансовой информации (ФАФИ))

8. http://www.cnfp.ru/ (Группа компаний «Налоги и финансовое право»)

2) Подготовка к практическому занятию 18 «Расчет налоговых санкций за совершение налоговых правонарушений»

- изучить порядок применения налоговых санкций, виды налоговых правонарушений и размеры санкций.

3) Написание реферата по теме: Виды налоговых правонарушений и ответственность за их совершение (выбор темы согласно нумерации по журналу учебных занятияй):

1.Составы налоговых правонарушений

2. Ответственность в соответствии с Налоговым Кодексом

3. Административная и уголовная ответственность в налоговой сфере

4) Выполнить тестовые задания:

1. В чём состоит принципиальное отличие установленной НК РФ системы налоговых санкций от действовавшей до принятия НК РФ?

2. Что такое налоговая санкция?

3. Какие налоговые санкции установлены за основные виды налоговых нарушений?

4. Общие указания по выполнению контрольной работы для заочников

В соответствии с учебным планом студенты заочного отделения выполняют кон­трольную работу по курсу "Налоги и налогообложение ".

Задание контрольной работы состоит из 3-х разделов: теоретического вопроса, практического задания и задания в тестовой форме.

На основании теоретических вопросов проверяются теоретические знания, которыми овладел студент самостоятельно, освоение профессиональной лексики.

На основании практического задания проверяется умение определять налогооблагаемую базу, рассчитывать суммы налогов, применяя теоретические знания сущности налогов на практике.

Ответ на теоретическое задание предусматривает усвоение студентами сущности определенного налога, указанного в задании. Поэтому необходимо в первую очередь изучить действующие нормативно-правовые акты по данному налогу. Теоретическая часть включает развернутый ответ по заданной теме и выполняется по данным различных литературных источников

Теоретический вопрос должен быть написан экономически грамотно, логически пос­ледовательно, доходчиво, хорошим литературным языком со ссылками на законодательство и с аргументированными выводами и предложениями (там, где это требуется).

Деление теоретической части работы на разделы и подразделы там, где целесо­образно, должно осуществляться с учетом логической последовательности и взаимо­связанности излагаемого материала. В то же время каждый подраздел должен иметь самостоятельное значение, а его содержание соответствовать названию.

Материал, представленный в таблицах, должен быть понятен и иметь экономичес­кий смысл. При необходимости в таблицах даются сноски на информационный источник.

Решая практическое задание, студент обязан привести расчет и дать соответствующие обоснования.

При выполнении задания в тестовой форме, которое полностью переписывает­ся, необходимо округлить цифровое обозначение выбранного ответа. При этом ника­кие комментарии и пояснения здесь не нужны. Верный ответ может быть один из предложенных вариантов.

При выполнении контрольной работы необходимо пользоваться законодатель­ством и иными нормативно – правовыми актами о налогах и сборах.

Кроме того, вопросы налогообложения освещаются в периодической печати.

Журнал «Налоговая политика и практика» - единственное официальное информационно-аналитическое печатное издание ФНС России. Информирует специалистов территориальных налоговых органов и налогоплательщиков о нововведениях в сфере налогового законодательства, методологических подходах к применению норм налогового права, консультирует по самым сложным вопросам, возникающим при исчислении налогов и налоговом администрировании, рассказывает о развитии и внедрении информационных технологий, новых сервисах и др.

Список использованных источников начинается с законодательных актов, постановлений Правительства РФ, методического и инструктивного материала, затем указывают спе­циальную литературу в алфавитном порядке, то есть в порядке расположения в алфавите начальных букв фамилии и инициалов автора.

Примечание. Пользуясь нормативными документами и специальной литературой, следует учитывать, что налоговое законодательство постоянно находится в процессе реформирования, поэтому при ответах как на теоретические вопросы, так и на практическое задание необходимо корректировать информацию в соответствие с действующими нормативными актами.

Источники в Интернете:

Правовые системы:

• http://www.consultant.ru/ - Система КонсультантПлюс

Официальные сайты:

• http://www.nalog.ru - Федеральная налоговая служба

• http://nalogkodeks.ru - Журнал «Налоговая политика и практика» - Официальный публикатор ФНС

• Внимание! Некоторые информационные ресурсы Интернет (в том числе готовые варианты контрольных работ) содержат недостоверные или явно устаревшие сведения по налогам и налогообложению. Использование их серьезно влияет на качество ответа и может привести к возврату контрольной работы на исправление. Выше приведены сайты, которые лишены указанных недостатков и могут применяться студентами при написании контрольной работы.