5.Виробничий план
Я бажаю орендувати своє підприємство на околиці свого міста Суми. У будівлі є основний виробничий цех, склад та офісне приміщення. У приміщенні наявні як ремонт, так і комунальні послуги, які ввійшли в ставку орендної плати.
Таблиця 5.1 – Розрахунок потреби у виробничих площах
Тип приміщень |
Площа, м2 |
Ставка орендної плати, грн./м2/міс. |
Сума орендної плати, грн./міс. |
Загальна площа |
95 |
- |
2725 |
у тому числі: |
|
|
|
офісні приміщення |
20 |
80 |
1600 |
виробничі приміщення |
50 |
15 |
750 |
складські приміщення |
25 |
15 |
375 |
Розрахунок таблиці:
1.Офісне приміщення: 20м2·80грн =1600грн;
2.Виробниче приміщення: 50м2·15грн=750грн;
3.Складське приміщення: 25м2·15грн=375грн;
4.Всього: 1600грн +750грн +375грн =2725грн.
Так як,у 1 році - 12 місяців,то річні витрати на оренду приміщень становлять 32700 грн./рік.
Таблиця 5.2 – Розрахунок витрат на ремонт приміщень
Найменування робіт |
Загальні витрати, грн. |
Облицювання стін та підлоги кахелем |
11400 |
Встановлення вікон і дверей |
15000 |
Встановлення освітлення |
5000 |
Установлення сантехніки |
2600 |
Всього витрат: |
34000 |
Отже, витрати на ремонт приміщень складають 34000 грн.
Таблиця 5.3 – Розрахунок вартості основних фондів і амортизаційних відрахувань
Найменування об’єктів основних фондів |
Кількість, шт. |
Вартість об’єкта, грн./шт. |
Загальна вартість, грн. |
Річна норма амортизації, % |
Річна сума амортизаційних відрахувань, грн. |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
Обладнання: |
|
|
|
|
|
1) Ділянка підготовки та термообробки молочної суміші |
1 |
250000 |
250000 |
20 |
50000 |
2) Ділянка дозрівання молочної суміші |
1 |
150000 |
150000 |
20 |
30000 |
3) Фрізер для морозива SPACEMAN 368A |
1 |
160000 |
160000 |
20 |
32000 |
4) Ділянка загартовування та фасування морозива |
1 |
330000 |
330000 |
20 |
66000 |
5) Ділянка вакуумної упаковки мороз. |
1 |
150000 |
150000 |
20 |
30000 |
6) Холодильний склад |
1 |
25000 |
25000 |
20 |
4000 |
Електронно-обчислювальні машини: |
|
|
|
|
|
1)Ноутбук Acer Aspire ES1-531-P3MS (NX.MZ8EU.056) Black |
1 |
7500 |
7500 |
25 |
1875 |
2) Принтер Canon i-SENSYS LBP710Cx (0656C006) + USB cable |
1 |
14200 |
14200 |
25 |
3550 |
3) Телефон Philips D6051B/51 |
1 |
1100 |
1100 |
25 |
275 |
Транспорт |
|
|
|
|
|
1) Bus Mercedes-Benz АТЕГО818 |
1 |
250000 |
250000 |
10 |
25000 |
Інструменти, прилади, інвентар (меблі): |
|
|
|
|
|
1) Стіл ST20 UNO+ |
2 |
1200 |
2400 |
10 |
240 |
2) Стілець Изо В хром А-01 |
4 |
300 |
1200 |
10 |
120 |
3) Шафа Модель: "Б 162" |
2 |
990 |
1980 |
10 |
198 |
4) Сейф GRIFFON S.50.K
|
1 |
2500 |
2500 |
10 |
250 |
Малоцінні необоротні матеріальні активи: |
|
|
|
|
|
1) Вогнегасник |
3 |
200 |
600 |
10 |
60 |
Інвентарна тара: |
|
|
|
|
|
1) Ємність для молока, вершків, масла |
3 |
400 |
1200 |
12,5 |
150 |
Усього |
- |
- |
1322680 |
- |
837718 |
Отже,вартість обладнання для підприємства становить 1322680грн, а амортизаційні відрахування 837718грн. Фонди будемо закуповувати як в Україні, так і за кордоном.
Таблиця 5.4 – Розрахунок потреби в сировині та матеріалах
Сировина та матеріали |
Норма витрати на 1000 кг морозива, нат. од. |
Загальна потреба в сировині і матеріалах, нат. од. |
Ціна придбання, грн./кг(л) |
Витрати на сировину та матеріали, грн. |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
Молоко коров'яче (жиру 3,2 %) |
450 |
9000 |
13 |
117000 |
Вершки з коров'ячого молока (жиру 40,0 %) |
120 |
2400 |
110 |
264000 |
Молоко коров'яче сухе знежирене |
50 |
1000 |
33 |
33000 |
Патока (сухих речовин 80,0 %) |
52,5 |
1050 |
31 |
32550 |
Шоколад |
40 |
800 |
53 |
42400 |
Цукор-пісок |
76,3 |
1526 |
12 |
18312 |
Стабілізатор-емульгатор |
5 |
100 |
55 |
5500 |
Ванілін |
0,1 |
2 |
60 |
120 |
Вода питна |
177,6 |
3552 |
10 |
35520 |
Рожок |
10000 |
200000 |
2 |
400000 |
Паперова тара |
10000 |
200000 |
0,4 |
80000 |
Усього |
- |
- |
- |
1028402 |
Отже, річна сума витрат на сировину та матеріали становить 1028402 грн/рік.,а відповідно на місяць 85700грн/міс.
Таблиця 5.5 – Розрахунок потреби в електроенергії
Вид устаткування |
Кіль-кість, шт. |
Спожи-вана потуж-ність, кВт/год |
Кіль-кість робочих годин на добу |
Кіль-кість робочих днів на місяць |
Загальна потреба в електро-енергії, кВт/міс. |
Тариф, грн./кВт |
Витрати на електроенергію, грн./міс. |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
Ділянка підготовки та термообробки молочної суміші |
1 |
7 |
8 |
22 |
1232 |
2,16 |
2661,12 |
Ділянка дозрівання молочної суміші |
1 |
4 |
8 |
22 |
704 |
2,16 |
1520,64 |
Ділянка фризерування |
1 |
6 |
8 |
22 |
1056 |
2,16 |
2280,96 |
Ділянка загартовування та фасування морозива |
1 |
6 |
8 |
22 |
1056 |
2,16 |
2280,96 |
Ділянка вакуумної упаковки морозива |
1 |
2 |
8 |
22 |
352 |
2,16 |
760,32 |
Холодильний склад |
1 |
4 |
24 |
30 |
2880 |
2,16 |
6220,8 |
Освітлення (лампи денного світла) |
9 |
0,45 |
8 |
22 |
79,2 |
2,16 |
171,07 |
Комп’ютер |
1 |
0,3 |
8 |
22 |
52,8 |
2,16 |
114,048 |
Принтер |
1 |
0,022 |
2 |
22 |
0,968 |
2,16 |
2,09 |
Усього |
- |
- |
- |
- |
7412,97 |
- |
16012,01 |
Отже, потреби в електроенергії на місяць складають 16012,01грн, а на рік відповідно –126752,4грн.
Оскільки оренда виробничих приміщень не включає в себе оплату комунальних послуг, то необхідно розрахувати дані витрати .
Таблиця 5.6 – Розрахунок комунальних платежів для виробничих приміщень.
Вид |
Площа, м2 |
Тариф, грн/м2 |
Потреба, м3 |
Тариф, грн/м3 |
Витрати, грн./міс. |
1 |
2 |
3 |
5 |
6 |
7 |
Опалення |
40 |
6,16 |
55 |
- |
338,8 |
Водопостачання |
- |
- |
25 |
5,66 |
141,5 |
Каналізація |
- |
- |
25 |
5,44 |
136 |
Усього |
- |
- |
- |
- |
616,3 |
Отже,комунальні послуги на місяць становлять 616,3грн./міс.,а відповідно в рік становлять 7395,6 грн./рік.
Таблиця 5.7 – Розрахунок потреби в паливно-мастильних матеріалах
Транспортний засіб |
Середньодобовий пробіг, км |
К-сть робочих днів на місяць |
Загальний пробіг, км/міс. |
Норма витрат, л/100 км |
Загальні витрати, л |
Вид палива |
Ціна, грн./л |
Витрати на паливо, грн./ міс |
Bus Mercedes-Benz АТЕГО818 |
16 |
22 |
352 |
20 |
70,4 |
A-99 |
21 |
1478,4 |
Я використовувала формулу: Загальні витрати=( Норма витрат/20)* Загальний пробіг.
Отже,витрати на паливно-мастильні матеріали становитиме 1478,4грн./міс.,а відповідно 17740,8грн./рік.
Показник |
Розрахунок |
Сировина та матеріали |
||||||||||
Молоко коров'яче (жиру 3,2 %) |
Вершки з коров'ячого молока (жиру 40%) |
Молоко коров'яче сухе знежирене |
Патока (сухих речовин 80 %) |
Шоколад |
Цукор-пісок |
Рожок |
Стабілізатор-емульгатор |
Ванілін |
Вода питна |
Паперова тара |
||
Норма витрати на одиницю продукції, кг (шт) |
|
0,045 |
0,012 |
0,005 |
0,00525 |
0,004 |
0,00763 |
1 |
0,0005 |
0,00001 |
0,01776 |
1 |
Середньодобова потреба, кг (шт) |
|
5,1 |
1,37 |
0,57 |
0,6 |
0,45 |
0,87 |
113,6 |
0,057 |
0,0011 |
2,02 |
113,6 |
Інтервал між двома постачаннями, дні |
|
5 |
5 |
10 |
10 |
10 |
10 |
10 |
10 |
10 |
10 |
10 |
Поточний запас, кг |
|
25,5 |
6,85 |
5,7 |
6 |
4,5 |
8,7 |
1136 |
0,57 |
0,011 |
20,2 |
1136 |
Норма страхового запасу, % |
|
20 |
20 |
20 |
20 |
20 |
20 |
20 |
20 |
20 |
20 |
20 |
Страховий запас, кг (шт) |
|
5,1 |
1,37 |
1,14 |
1,2 |
0,9 |
1,74 |
227,2 |
0,114 |
0,0022 |
4,04 |
227,2 |
Норма виробничого запасу, кг |
|
30,6 |
8,22 |
6,84 |
7,2 |
5,4 |
10,44 |
1363,2 |
0,684 |
0,0132 |
24,24 |
1363,2 |
Ціна придбання, грн./кг (шт) |
- |
13 |
110 |
33 |
31 |
53 |
12 |
2 |
55 |
60 |
10 |
0,4 |
Виробничий запас, грн. |
- |
397,8 |
904,2 |
225,72 |
223,2 |
286,2 |
125,28 |
2726,4 |
37,62 |
0,792 |
242,4 |
545,28 |
Усього |
12294,7 |
502,145 |
1057,02 |
302,975 |
299,2 |
380,454 |
189,04 |
5599,4 |
124,046 |
90,82 |
332,92 |
3416,68 |
Таблиця 5.8 – Розрахунок норми виробничого запасу при виготовленні морозива «Шоколадна мрія»