Перечень примерных вопросов выносимых на экзамен/зачёт

1. Особенности осуществления расчетов с помощью аккредитива

2. Особенности осуществления расчетов с помощью инкассо

3. Особенности осуществления расчетов с помощью банковских переводов

4. Особенности осуществления расчетов с помощью векселей

5. Особенности осуществления расчетов с помощью чеков

6. Особенности организации взаиморасчетов с помощью бартера

7. Особенности организации взаиморасчетов с помощью клиринга

8. Особенности организации взаиморасчетов с помощью свитча

9. Особенности организации взаиморасчетов с помощью оффсета

10. Особенности организации взаиморасчетов с помощью встречных закупок

11. Особенности организации взаиморасчетов с помощью байбека

12. Особенности организации взаиморасчетов с помощью толлинга

13. Задачи и сущность международного кредитования

14. Формы международного кредита

15. Особенности международного кредитования на базе лизинговых операций

16. Особенности международного кредитования на базе факторинговых операций

17. Особенности международного кредитования на базе форфейтинговых операций

18. Особенности международного краткосрочного финансирования

19. Особенности международного долгосрочного финансирования

20. Краткая характеристика основных типов рисков при осуществлении международных финансовых операций

21. Механизмы управления международными финансовыми рисками

22. Краткая характеристика международных финансовых институтов

Литература

1. Гражданский кодекс РФ

2. Федеральный закон от 29 октября 1998 г. N 164-ФЗ «О финансовой аренде (лизинге)» с изменениями от 29 января, 24 декабря 2002 г., 23 декабря 2003 г., 22 августа 2004 г., 18 июля 2005 г., 26 июля 2006 г.

3. Инструкция Внешторгбанка СССР от 25 декабря 1985 г. N 1 «О порядке совершения банковских операций по международным расчетам»

4. Асламов С.В. Валютные операции и международные расчёты: учеб. пособие / С.В. Асламов. – Чита: Чит ГУ, 2008. – 140 с.

5. Красавина Л.Н. Международные валютно-кредитные отношения: учебник (4-е издание, переработанное и дополненное) Издательство Юрайт 2014 542 С. 

6. Кутузов И.М. Международные денежные расчеты. Учебное пособие для магистратуры

7. Зимовец А.В. Международные операции Конспект лекций. Таганрог. Издательство ТИУиЭ, 2008г.

8. Международные валютно-кредитные отношения: Учебник / под общ.ред. Н.П.Гусакова. – М.: Инфра-М, 2008

Интернет источники:

1. Учебник по банковскому делу: http://banki-uchebnik.ru/kommercheskie-banki

2. Аудит и финансовый анализ № 4'2001: http://www.cfin.ru/press/afa/2001-4/04.shtml

3. Нормативно-правовая юридическая справочная система «Гарант».

Словарь

1. Трансферт - Передача от лат. transferre - переносить, переводить - 1) выплаты из государственного бюджета; 2) перевод иностранной валюты из одной страны в другую, банковские операции по встречным переводам валют двух или нескольких стран; 3) передача одним лицом другому лицу права владения ценными бумагами; 4) перенос оплаты по сделке с одного счета на другой; 5) переезд граждан из одной страны в другую; перевозка туристов из аэропорта в гостиницу, между городами; 6) перенос оплаты по сделке на другой счет. В самом общем случае трансферт означает перераспределительные денежные платежи. Возможное написание термина – {трансферт, трансфер}

2. Банковская гарантия - это обязательство банка (гаранта), выдаваемое по поручению клиента (принципала), выплатить определенную сумму его контрагенту (бенефициару), по предоставлении бенефициаром письменного требования о ее уплате. Источниками правового регулирования для международных банковских гарантий являются Гражданский Кодекс РФ, Законодательства других государств и Унифицированные правила для гарантий по требованию URDG-458.

Основные виды банковских гарантий:

Гарантия оферты (тендерная гарантия) является для покупателя обеспечением того, что его контрагент-принципал сдержит свои обязательства по оферте, и обеспечивает выплату гарантированной суммы в случае отказа принципала от подписания контракта.

Гарантия исполнения договорных обязательств является для покупателя обеспечением того, что его контрагент-принципал исполнит свои обязательства, в соответствии с условиями заключенного договора.

Гарантия возврата авансового платежа является для покупателя обеспечением возврата уплаченного контрагенту-принципалу аванса по договору, в случае неисполнения последним своих обязательств по договору.

Платежная гарантия является для поставщика (подрядчика) обеспечением того, что заказчик-принципал надлежащим образом исполнит свои платежные обязательства по договору.

3. ЭКОНОМИЧЕСКИЙ АГЕНТ. В четырёхсекторной (открытой) экономике можно выделить 4 макроэкономических агента:

4. - Домохозяйства — домашние хозяйства (индивиды и их семьи). Как агенты предложения, они, владея экономическими ресурсами, являются их продавцами на рынке ресурсов, получая за это денежные доходы, необходимые для потребления товаров и услуг.

5. - Фирмы — это учреждения в виде фабрик, ферм, шахт, магазинов, которые выполняют несколько функций по производству и распределению товаров и услуг. Фирма — организация, которая владеет экономическими ресурсами и ведёт хозяйственную деятельность. Как агенты спроса они покупают необходимые для производства ресурсы, а как агенты предложения — предлагают на рынке произведенные товары и услуги.

6. - Государство — агент, состоящий из государственных учреждений, задача которого состоит в регулировании экономики.

7. - Иностранный сектор — все остальные государства (В трёхсекторной (закрытой) модели экономики, иностранный сектор отсутствует).

8. МЕЖДУНАРОДНЫЕ ДЕНЬГИ. Это валюты, обслуживающие международные экономические операции, операции в сфере внутренней и внешней политики в процессе управления социумом и формирования части материальных условий его бытия. Типы международных денег представлены резервными валютами, искусственными валютными единицами, ограниченно конвертируемыми валютами:

9. - к резервным валютам относят свободно конвертируемые денежные единицы развитых стран, которые формируют преобладающую часть мировых валютных резервов (доллар, евро, иена, фунт стерлинг).

10. - искусственная («корзинная» т.е. композитная) валютная единица МВФ – это СДР (валюта специальных прав заимствования, ACU-artificial currency unit);

11. - ограниченно конвертируемые валюты – валюты республик бывшего СССР и других маргинальных государств «третьего» мира.

12. КВАЗИВАЛЮТНЫЙ АКТИВ – монетарное золото. Высокая волатильность (изменчивость) цены мешает золоту выполнять функцию мировых денег.

13. LIBOR (англ. London Interbank Offered Rate,) Лондонская межбанковская ставка предложения — средневзвешенная процентная ставка по межбанковским кредитам, предоставляемым банками, выступающими на лондонском межбанковском рынке с предложением средств в разных валютах и на разные сроки — от одного дня до 12 месяцев. Ставка фиксируется Британской банковской ассоциацией начиная с 1985 года ежедневно в 11:00 по Западно-европейскому времени на основании данных, предоставляемых избранными банками. LIBOR ставка вычисляется для следующих валют: австралийский доллар, доллар США, евро, канадский доллар, новозеландский доллар, фунт стерлингов, шведская крона, швейцарский франк, японская иена.

14. EURIBOR (англ. European Interbank Offered Rate,) Европейская межбанковская ставка предложения — усреднённая процентная ставка по межбанковским кредитам, предоставляемым в евро. Определяется при поддержке Европейской банковской федерации, представляющей интересы кредитных учреждений в странах-членах Евросоюза, а также Исландии, Норвегии, Швейцарии и Ассоциации финансовых рынков. Подсчёт ставки идёт для различных сроков — от 1 недели до 12 месяцев. Расчёт и публикация ставки выполняется компанией Reuters ежедневно в 11:00 по Центрально-европейскому времени на основании данных, предоставляемых несколькими десятками банков с первоклассным рейтингом. Перечень котируемых банков регулярно пересматривается на соответствие высоким рейтинговым требованиям. Для расчёта отбрасываются 15% самых высоких и самых низких котировок, а остальные усредняются и результат округляется до 3 знаков после запятой.

15. МИРОВОЙ ФИНАНСОВЫЙ РЫНОК - это совокупность национальных рынков, специализированных финансово-кредитных учреждений, фондовых бирж, банков, через которые осуществляется движение мировых финансовых потоков в сфере международных экономических отношений

16. КОРРЕСПОНДЕНТСКИЕ ОТНОШЕНИЯ между коммерческими банками - традиционная форма банковских связей, используемая в основном при обслуживании внешней торговли и включающая в себя совокупность всех возможных форм сотрудничества между банками. Установление корреспондентских отношений между двумя банками предполагает заключение корреспондентского соглашения, что в свою очередь означает, что банки, обменявшись контрольными документами (альбомами образцов подписей лиц, уполномоченных подписывать банковскую документацию и ключом для идентификации телеграфной переписки), выполняют различные операции по поручению друг друга в пределах установленных друг другу лимитов на проведение тех или иных операций. Корреспондентское соглашение содержит в себе все условия и процедуры на основании которых будут строится взаимоотношения банков.

17. ПЛАТЁЖНЫЙ БАЛАНС - характеризует соотношение сумм платежей, произведенных страной за границей в течение определенного периода и поступивших в страну в течение того же периода. Платёжный баланс, в котором поступления денежных средств превышают их расходование, называют активным, платёжный баланс, в котором расходование денежных средств, превышает их поступления, называется пассивным. Частью платёжного баланса являются баланс по текущим операциям (в том числе торговый баланс, который включает сальдо экспорта и импорта товаров, баланс текущих операций, состоящий из чистого экспорта услуг, доходов от инвестиций, переводов) и баланс движения капитала (отражающий отток и приток капитала из и в страну).

1 К способам платежа относятся: авансовый платеж, аккредитив, инкассо, платежи по открытому счету, платеж сразу же после отгрузки товара

2 К средствам расчетов относятся: чек, вексель, банковская тратта, перевод (постовое, телеграфное/телексное платежное поручение, платежное поручение по системе СВИФТ, международное платежное поручение)

3 В отечественной (как впрочем, и во многих других странах) практике, к обозначенному периоду добавляют 1 месяц, что может быть вызвано особенностями «прохождения платежей», спецификой расчетов государственных предприятий и т.д. После истечения этого срока считается, что оплата производится в кредит.

4 Аффилированные стороны - физические и юридические лица, способные оказывать влияние на деятельность юридических и (или) физических лиц, осуществляющих предпринимательскую деятельность

5 не стоит забывать и про особенности налоговых систем контактирующих государств. Так иногда, с целью оптимизации налоговых платежей, эффективней заплатить экспортеру всю сумму авансом, нежели затем ждать возврата излишне уплаченного налога

6 от англ. beneficiary — лицо, получающее гарантию

7 от лат. acceptus – принятый

8 Рамбурс: 1) Оплата задолженности через третье лицо; 2) в международной торговле - оплата купленного товара через посредство банка.

9 Синонимом является термин «переводной вексель»

10 Счет, открываемый банком своим банкам-корреспондентам, на которые вносятся все суммы, получаемые или выдаваемые по их поручению

11 Пункт 1 статьи 862 ГК РФ гласит: «при осуществлении безналичных расчетов допускаются расчеты платежными поручениями, по аккредитиву, чеками, расчеты по инкассо, а также расчеты в иных формах, предусмотренных законом, установленными в соответствии с ним банковскими правилами и применяемыми в банковской практике обычаями делового оборота»

12 Публикация Международной торговой палаты №522, вступили в силу в новой редакции 1 января 1996 года

13 Нормативно-правовая юридическая справочная система «Гарант». Словарь.

14 Ст.885 ГК РФ

15 таких как обычная покупка или продажа

16 к примеру: аукцион, тендер и т.д.

17 Так, правительство КНР (до 1990-х гг.) строго регламентировало деятельность своих импортеров, чтобы они добивались в международных контрактах выполнения оплаты импортируемого товара за счет встречной поставки товаров производства КНР в объеме не менее 40% от полной стоимости контракта.

18 по некоторым оценкам, объем бартерных сделок не превышает 4-5% от всех сделок по методу встречной торговли в мире. Часто в бартерные сделки вовлекаются государственные организации.

19 Обычно, стороны по клиринговому соглашению выбирают в качестве расчетной единицы одну из своих валют

20 switch (англ) – переключатель, коммутатор

21 От итал. Disaggio – затруднение - отклонение курса ценностей (денег, процентных бумаг, векселей) ниже номинала при заключении на них биржевых сделок

22 Так, в печати несколько лет назад было сообщение о продаже Россией для строительства АЭС в КНР ядерных реакторов с обязательством встречной закупки китайских товаров народного потребления почти наполовину стоимости этих реакторов

23 Авансовая закупка известна в международной торговой практике и под другими названиями: «предварительная компенсация», «связанная предварительная закупка», сделка «юнктим».

24 понятно, что «физически» уторговывание и подписание параллельных контрактов может происходить в разное время и в разных местах, однако условие вступления контрактов в действие и перекрестные ссылки на соответствующие статьи/параграфы обоих контрактов обеспечивают их «юридическую одновременность»;

25 Например, предполагается, что поставки промышленного оборудования будут оплачиваться встречными поставками товаров, производимых с помощью этого же импортированного оборудования

26 Достаточно вспомнить проект «Сахалин-2», в который были вовлечены крупнейшие мировые ТНК (Shell, Mitsubishi.) встретил в свое время серьезное противодействие и претензии на государственном уровне в силу возможных экологических проблем

27 например, на экономическом пространстве бывшего СССР

28 а, следовательно, без уплаты импортной пошлины и НДС

29 Carter J.R., et all. The Dos and Don'ts of International Countertrade/ Sloan Management Review (Spring 1988)

30 На самом-то деле, такое деление представляется достаточно условным, так как во многом зависит как от банковской практики и законодательства конкретной страны, так и от характера самой сделки.

31 Напомню, что спрэд представляет собой разницу между ценой покупки и предложения ценной бумаги, иностранной валюты или биржевого товара

32 Федеральный закон от 29 октября 1998 г. N 164-ФЗ «О финансовой аренде (лизинге)» с изменениями от 29 января, 24 декабря 2002 г., 23 декабря 2003 г., 22 августа 2004 г., 18 июля 2005 г., 26 июля 2006 г.

33 Федеральный закон от 29 октября 1998 г. N 164-ФЗ «О финансовой аренде (лизинге)» с изменениями от 29 января, 24 декабря 2002 г., 23 декабря 2003 г., 22 августа 2004 г., 18 июля 2005 г., 26 июля 2006 г.

34 к примеру – за 1$

35 International Accounting Standard № 17 (международный стандарт бухгалтерского учета и финансовой отчетности № 17)

36 если таковой налог предусмотрен действующим законодательством

37 Из личной практики автора: неплательщик может объяснить просрочку платежа «незнанием» языка

38 Примером крупнейшей международной открытой сети является FCI (Factors Chain International, штаб-квартира в Амстердаме). И Heller International Holding Inc. - закрытая сеть факторинговых компаний. По смешанным принципам организации действует IFG (International Factors Group, штаб-квартира в Брюсселе) — международная факторинговая группа, которая первоначально учреждалась как закрытая.

39 Международные валютно-кредитные отношения: Учебник / под общ.ред. Н.П.Гусакова. – М.: Инфра-М, 2008

40 Обычно свою заявку экспортер отсылает ряду банков, пытаясь выявить наиболее выгодное предложение.

41 В гражданском праве - условие договора комиссии, по которому комиссионер за особое вознаграждение принимает на себя (перед получателем-комитентом) ответственность за исполнение сделки третьим лицом. Таким образом, комиссионер, берущий на себя делькредере, не только продает товары, но и гарантирует их оплату, даже если покупатель оказывается неплатежеспособным.

42 К сожалению, данный метод финансирования доступен только крупным и хорошо известным компаниям, с высоким кредитным рейтингом

43 одно из них - Moody's Investor Service

44 одна только эта величина может составлять до 25 000 $/год

45 www.adrindex.com

46 От лат. restrictio - ограничение

47 Фундирование - конверсия краткосрочного долга в долгосрочный

48 трансляционный риск - риск валютных потерь при пересчете сумм из одной валюты в другую, например, при ежегодной переоценке валютного долга

49 неттинг - 1. Процедура проведения зачета встречных однородных требований и определения обязательств участников клиринга по сделкам с ценными бумагами клирингового пула.

2. Сокращение числа валютных сделок путем их укрупнения и согласования действий всех участников торгов и подразделений биржи.

3. Взаимная компенсация обязательств и активов, банковских сальдо между филиалами банка или несколькими банками.

50 От англ. leads and lags - опережения и отставания - способ проведения внешнеэкономических, валютных операций предпринимателями, фирмами, суть которого состоит в лавировании, манипулировании сроками проведения денежных расчетов с целью получения финансовых выгод.

135