Тема 11. Местные налоги

Лекция (очная форма 2 курс - 0 ч., очная форма 3 курс - 2/2* ч., заочная форма 3 года, 5 лет - 0 ч.) - проблемная лекция

1. Понятие и виды местных налогов.

2. Муниципальная и судебная практика в сфере установления и применения местных налогов.

Практическое (семинарское) занятие (очная форма 2 курс - 2/2* ч., очная форма 3 курс - 2/2* ч., заочная форма 3 года, 5 лет - 0 ч.)

1. Земельный налог.

2. Налог на имущество физических лиц.

Самостоятельная работа обучающихся (очная форма 2 курс - 0 ч., очная форма 3 курс - 2 ч., заочная форма 3 года, 5 лет - 4 ч.)

Практическая задача:

Изучите:

- решение Совета муниципального образования «Село Зубовка» от 18.11.2014 № 5 (ред. от 29.12.2014) «О введении налога на имущество физических лиц на территории МО «Село Зубовка»;

- решение Совета муниципального образования «Красноярский сельсовет» от 26.11.2014 № 19 (ред. от 18.12.2014) «О введении налога на имущество физических лиц».

Соответствуют ли перечисленные правовые акты налоговому законодательству? Имеются ли местные особенности в налогообложении?

Реферат - количество и наименования тем рефератов на одно занятие, а также целесообразность и продолжительность выступления студента на занятии определяются преподавателем в соответствии с темой занятия, объёмом рассматриваемых вопросов и выполняемых заданий, а также подразделом 9.3 настоящей Рабочей программы.

Распределение самостоятельной работы для разных видов подготовки обучающегося:

– для выполнения заданий по текущему контролю — 1/2 количества часов, отведенного на самостоятельную работу для соответствующей формы обучения;

– для подготовки к семинарским занятиям — 1/2 количества часов, отведенного на самостоятельную работу для соответствующей формы обучения.

Контрольные вопросы:

1. Порядок исчисления земельного налога.

2. Какими нормативными актами регламентируется взимание налога на имущество физических лиц?

3. Какие льготы предусмотрены по налогу на имущество для физических лиц?

Рекомендуемая литература:

Основная:

Белоусов Д.С. Налоговое право: учебное пособие. – М.: Экзамен, 2007.

Налоговая система России и налоговые доходы бюджета: учебник / Е.В. Бушмин. - М.: Издательство РГСУ, 2014. - 397 с. - Библ. в кн. - ISBN 978-5-7139-1213-0; То же [Электронный ресурс]. - URL://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=440943 (26.08.2016).

Налоговое право: учебник / Ю.А. Крохина. - 3-е изд., - М.: Юнити-Дана, 2015. - 463 с. - Библиогр. в кн. - ISBN 978-5-238-01567-5; То же [Электронный ресурс]. - URL: //biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116806 (26.08.2016).

Пятаков В.А. Налоговое право и налогообложение. Конспект лекций: учебное пособие. – М.: А-Приор, 2010.

Тютин Д.В. Налоговое право: курс лекций // СПС КонсультантПлюс. 2015.

Дополнительная:

Беликов Е.Г. Налогообложение имущества физических лиц в свете введения в действие главы 32 НК РФ // Налоги (журнал), 2015, № 3.

Вайтман Е.: Арендуем имущество у физического лица: налоговые аспекты и бухучет // Российский налоговый курьер, 2015, № 8.

Сорокин А. Возврат сумм ранее уплаченного земельного налога // Жилищное право, 2015, № 7.

Лермонтов Ю.М. Постатейный комментарий к главе 31 Налогового кодекса Российской Федерации «Земельный налог» // СПС «КонсультантПлюс».

Налоговое право: практикум-тренинг для студентов направления подготовки 030900.62 Юриспруденция / А.В. Васюк, Ю.В. Медянников. - Владивосток: Российская таможенная академия, Владивостокский филиал, 2014. - 60 с. - Библиогр. в кн.; То же [Электронный ресурс]. - URL: //biblioclub.ru/index.php?page=book&id=438355 (27.10.2016).

Федун О.А. Комментарий к Письму Минфина России от 20.03.2015 № 03-11-11/15442 <УСН: об уплате налога на имущество физлиц ИП в отношении имущества, используемого в предпринимательской деятельности>// Нормативные акты для бухгалтера, 2015, № 9.

Нормативно-правовые акты и иные правовые документы

Конституция РФ.

Налоговый кодекс РФ (части 1 и 2).

Федеральный закон от 06.10.2003 № 131-ФЗ (с изм. и доп.) «Об общих принципах организации местного самоуправления в Российской Федерации» // СПС «КонсультантПлюс». 

Решение Совета муниципального образования «Город Астрахань» от 27.10.2005 № 204 (ред. от 04.12.2014) «Об утверждении Положения о земельном налоге на территории муниципального образования «Город Астрахань» // СПС «КонсультантПлюс».