Тема 6. Налоговый контроль

Лекция (очная форма 2 курс - 2/2* ч., очная форма 3 курс - 2/2* ч., заочная форма 3 года, 5 лет - 0 ч.) - проблемная лекция

1. Понятие и значение налогового контроля.

2. Формы налогового контроля.

3. Налоговые проверки.

Практическое (семинарское) занятие (очная форма 2 курс - 4/4* ч., очная форма 3 курс - 2/2* ч., заочная форма 3 года, 5 лет – 2/2* ч.)

1. Понятие и значение налогового контроля.

2. Формы налогового контроля.

3. Налоговые проверки.

Самостоятельная работа обучающихся (очная форма 2 курс - 6 ч., очная форма 3 курс - 6 ч., заочная форма 3 года, 5 лет - 14 ч.)

Решите практические задачи:

1. Налоговый орган РФ вынес решение о привлечение к ответственности за совершение налогового правонарушения гражданина В., не являющегося индивидуальным предпринимателем. Может ли налоговый орган обратиться в суд, не предложив налогоплательщику добровольно уплатить соответствующую сумму налоговой санкции?

2. Налогоплательщик обжаловал решение налогового органа о продлении сроков выездной налоговой проверки в вышестоящий налоговый орган. Может ли он до получения решения по своей жалобе обратиться в суд с требованием об отмене решения налогового органа при условии, что установленный Налоговым кодексом РФ срок для рассмотрения жалобы вышестоящим налоговым органом не истек?

Индивидуальное творческое задание. «План налоговой проверки». Составьте план проведения выездной налоговой проверки с учетом требований Налогового кодекса РФ.

Реферат - количество и наименования тем рефератов на одно занятие, а также целесообразность и продолжительность выступления студента на занятии определяются преподавателем в соответствии с темой занятия, объёмом рассматриваемых вопросов и выполняемых заданий, а также подразделом 9.3 настоящей Рабочей программы.

Распределение самостоятельной работы для разных видов подготовки обучающегося:

– для выполнения заданий по текущему контролю — 1/2 количества часов, отведенного на самостоятельную работу для соответствующей формы обучения;

– для подготовки к семинарским занятиям — 1/2 количества часов, отведенного на самостоятельную работу для соответствующей формы обучения.

Контрольные вопросы:

1. Дайте определение и раскройте юридическую сущность понятия «налоговый контроль».

2. Назовите виды, формы и стадии налогового контроля.

3. Как осуществляется порядок постановки на налоговый учет?

4. Какие сведения относятся к налоговой тайне?

5. Порядок проведения выездной налоговой проверки.

6. Чем отличается налоговый контроль от бюджетного?

Рекомендуемая литература:

Основная:

Белоусов Д.С. Налоговое право: учебное пособие. – М.: Экзамен, 2007.

Налоговая система России и налоговые доходы бюджета: учебник / Е.В. Бушмин. - М.: Издательство РГСУ, 2014. - 397 с. - Библ. в кн. - ISBN 978-5-7139-1213-0; То же [Электронный ресурс]. - URL://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=440943 (26.08.2016).

Налоговое право: учебник / Ю.А. Крохина. - 3-е изд., - М.: Юнити-Дана, 2015. - 463 с. - Библиогр. в кн. - ISBN 978-5-238-01567-5; То же [Электронный ресурс]. - URL: //biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116806 (26.08.2016).

Пятаков В.А. Налоговое право и налогообложение. Конспект лекций: учебное пособие. – М.: А-Приор, 2010.

Тютин Д.В. Налоговое право: курс лекций // СПС КонсультантПлюс. 2015.

Дополнительная:

Бондарева Н.А. Применение мирового соглашения в налоговом контроле // Имущественные отношения в Российской Федерации, 2014, № 10.

Грасмик Л. Свидетель в налоговом контроле // Трудовое право, 2015, № 3.

Дубинский А.М. Налоговые органы России: теория и практика финансового контроля: монография / отв. ред. С.В. Запольский. // М.: КОНТРАКТ, 2014. 112 с.

Ильин А.Ю. Налоговый контроль: тенденция эффективности и дальнейшего развития // Финансовое право, 2014, № 7.

Копина А.А. Дифференциация видов налогового контроля в зависимости от категорий налогоплательщиков // Финансовое право, 2014, № 10.

Налоговое право: практикум-тренинг для студентов направления подготовки 030900.62 Юриспруденция / А.В. Васюк, Ю.В. Медянников. - Владивосток: Российская таможенная академия, Владивостокский филиал, 2014. - 60 с. - Библиогр. в кн.; То же [Электронный ресурс]. - URL: //biblioclub.ru/index.php?page=book&id=438355 (27.10.2016).

Налоговый процесс: учеб, пособие для студентов вузов, обучающихся по специальностям «Юриспруденция», «Налоги и налогообложение» / [Н.Д. Эриашвили и др.]; под ред. Н.М. Коршунова. Н.Д. Эриашвили. — 2-е изд., перераб. и доп.

Ялбулганов А.А., Корф Д.В. Издержки, связанные с осуществлением налогового контроля, по законодательству Российской Федерации // Публично-правовые исследования (электронный журнал), 2014, № 4.

Нормативно-правовые акты и иные правовые документы

Конституция РФ.

Налоговый кодекс РФ (части 1 и 2).

Бюджетный кодекс РФ.

Уголовный кодекс Российской Федерации от 13.06.1996 № 63-ФЗ (с изм. и доп.) // СПС «КонсультантПлюс».

Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях от 30.12.2001 № 195-ФЗ (с изм. и доп.) // СПС «КонсультантПлюс».

Постановление Правительства РФ от 30.06.2004 № 329 (с изм. и доп.) «О Министерстве финансов Российской Федерации» // СПС «КонсультантПлюс».

Постановление Правительства РФ от 30.09.2004 № 506 (с изм. и доп.) «Об утверждении Положения о Федеральной налоговой службе» // СПС «КонсультантПлюс».