2.4 Анализ кредитного портфеля пао «росбанк»

Кредитный портфель ПАО «РОСБАНК» достаточно диверсифицирован по направлениям кредитования.

При этом структура розничного кредитного портфеля в 2014 году немного изменилась. Данные в таблице 2.10 свидетельствует о том, что удельный вес портфеля автокредитов сократился до 24,29%. Удельный вес прочих потребительских ссуд почти не изменился и составил 49,41%, а доля ипотечных кредитов выросла до 25,26%.

Таблица 2.10 – Структура розничного кредитного портфеля ПАО «РОСБАНК»

Наименование показателя	На 1 января 2015 года		На 1 января 2014 года		Темп роста, %
	Абсолютное значение, тыс. руб.	Удельный вес в общей сумме кредитов, %	Абсолютное значение, тыс. руб.	Удельный вес в общей сумме кредитов, %
А	1	2	3	4	5
Кредиты физическим лицам, всего, в т.ч.:	243 145 774	100	237 576 222	100	102
Жилищные кредиты	2 521 991	1,04	3 524 966	1,49	71
Ипотечные кредиты	61 415 275	25,26	52 533 225	22,11	116
Автокредиты	59 069 769	24,29	65 028 269	27,37	90
Потребительские кредиты	120 138 739	49,41	116 489 762	49,03	103

Если рассматривать кредитный портфель ПАО «РОСБАНК» в разрезе ипотечного кредитования, то исходя из таблицы 2.11 видно, что по итогам 2014 года ипотечный портфель показывает годовой прирост и положительную динамику.

Таблица 2.11 – Динамика ипотечного портфеля ПАО «РОСБАНКА»

Ипотечный кредитный портфель на 01.01.2013 года, тыс. руб.	Ипотечный кредитный портфель на 01.01.2014 года, тыс.руб	Темп прироста ипотечного портфеля, %
48075	55029	14,46

При этом любая банковская деятельность подразумевает наличие определенных рисков. Риски в ипотечной деятельности подразделяются на систематические и несистематические.

Систематические риски не носят специфического или местного характера. Несистематические риски - это риски, свойственные конкретной местной экономике.

Ипотечные риски могут быть вызваны разными причинами – экономическими, инфляционными, валютными, налоговыми, политическими, неплатежеспособностью клиента, снижением стоимости недвижимости и т.д. Одни из них являются обобщенными рисками - инфляционный, рыночный; другие – пограничными, комплексными с другими рисками непосредственно или косвенно влияют друг на друга.

Внедрение операций по долгосрочному жилищному ипотечному кредитованию ставит перед банками ряд особых проблем в области управления своими рисками. В силу специфики данного вида кредитования, требующее принятия особых мер по управлению рисками, заключается, прежде всего, в следующем:

1. долгосрочный характер кредита;

2. обеспечение возвратности кредитных средств осуществляется в виде залога жилого помещения, приобретенного на кредитные средства;

3. способ погашения кредита, при котором платежи распределяются равными частями на протяжении всего срока кредита.

Основным из множества рисков при ипотечном кредитовании является кредитный риск.

Кредитный риск – риск возникновения у кредитной организации убытков вследствие неисполнения, несвоевременного или неполного исполнения должником своих финансовых обязательств перед кредитной организацией в соответствии с условиями договора. [43, с.226]

Именно качественный анализ кредитного портфеля позволяет выявить основы эффективного управления кредитной деятельностью Банка, а также позволяет сдерживать риск всего портфеля.

ПАО «РОСБАНК» придерживается консервативного подхода к оценке кредитного риска и уделяет особое внимание адекватности формирования резервов по принимаемым на себя кредитным рискам.

Итогом управления кредитным риском является классификация активов в соответствующие категории качества (группы рисков). Перечень инструментов, сопряженных с возникновением кредитного риска, обширен, но их удельный вес в составе соответствующих активов заметно различается. В таблице 2.12 приводятся сведения о распределении требований к заемщикам и контрагентам (за исключением взаимных требований ПАО «РОСБАНК»), несущих кредитный риск, по категориям качества.

Таблица 2.12 – Классификация активов ПАО «РОСБАНК» в соответствующие группы рисков

Состав активов	Итого, %		I		II		III		IV		V
Ссудная и приравненная к ней задолженность, в том числе:	100,0		35,2		54,0		2,4		1,3		7,1
Предоставленные кредиты (займы), размещенные депозиты	100,0		34,5		54,8		2,4		1,3		7,0
Учтенные векселя	100,0		96,2		0,0		0,0		0,0		3,8
Требования по сделкам, связанным с отчуждением (приобретением) финансовых активов с отсрочкой платежа	100,0		0,0		0,1		0,0		0,0		99,9
Прочая приравненная к ссудной задолженность	100,0		83,7		15,2		0,3		0,0		0,8
Процентные требования по получению комиссий		100,0		20,5		12,9		2,8		20,0		43,8
Средства, размещенные на корреспондентских счетах		100,0		99,9		0,1		0,0		0,0		0,0
Прочие активы, в том числе:		100,0		96,6		1,2		0,0		0,0		2,2
Вложения в ценные бумаги юридических лиц		100,0		99,2		0,0		0,0		0,0		0,8
Итого активов		100,0		43,1		46,6		2,1		1,4		6,8

Как видно из приведенных показателей, большую часть кредитного портфеля (89,2%) составляют активы первой и второй категории качества, что свидетельствует о надлежащем качестве кредитного портфеля. В общем объеме активов ПАО «РОСБАНК» также преобладает доля активов первой и второй категорий качества (89,7%).

Таблица 2.13 – Коэффициенты качества кредитного портфеля ПАО «РОСБАНК

№	Название коэффициента	Формула расчета	По состоянию на 01.01.2015	По состоянию на 01.01.2014	Абсолютное изменение
К1	Уровень кредитной активности банка	УКА = КВ/А,	0,81	0,94	(0,13)
К2	Коэффициент проблемности кредитов	УПР=КВПР/КВ	0,077	0,079	(0,002)
К3	Коэффициент покрытия убытков по ссудам	КПС=РВПС/КВПР	0,079	0,052	0,027
К4	Коэффициент риска кредитного портфеля	Р=(КВ – ПрП) /КВ	0,836	0,835	0,001
К5	Общий коэффициент достаточности резервов на возможные потери по ссудам	Ко = РВПС/КВ	0,20	0,19	0,01
К6	Коэффициент защиты банка от совокупного кредитного риска	КЗ= КР'/СС	0,34	0,41	(0,07)
К7	Коэффициент доходности кредитного портфеля	Д = ПКп/КВср	0,13	0,11	0,02
К8	Коэффициент доходности кредитов, предоставленных юридическим лицам	ДЮЛ = ПКП-ЮЛ /КВср- ЮЛ	0,55	0,40	0,15
К9	Коэффициент доходности кредитов, предоставленных физическим лицам	ДФЛ = ПКп-ФЛ /КВср-ФЛ	0,45	0,41	0,04
К10	Коэффициент эффективности кредитных операций банка (показатель рентабельности кредитования)	Кэ(кв)=БП/КВ	0,012	0,008	0,004

Из таблицы 2.13 видно, что ПАО «РОСБАНК» сформировал надежный и ликвидный портфель обеспечения, достаточный для покрытия принимаемых кредитных рисков, о чем свидетельствует увеличение общего коэффициента достаточности резервов на возможные потери по ссудам и коэффициента доходности кредитного портфеля.

Объем сформированных под указанные активы резервов по состоянию на 1 января 2015 года превысил 70 747 млрд. рублей (в том числе по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности – 32277 млрд. рублей). Величина расчетного резерва по указанным активам – 71108 млрд. рублей (в том числе по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности – 99440 млрд. рублей) [43, с.117].

Формирование резервов по размещенным средствам осуществлялось с учетом предоставленного обеспечения.

В целях снижения финансовых потерь вследствие неисполнения заемщиками своих обязательств, ПАО «РОСБАНК» постоянно совершенствует систему взыскания просроченной задолженности по розничным кредитам путем диверсификации управления рисками на всех стадиях взыскания просроченной задолженности, внедрения единой стратегии по работе с просроченной задолженностью и усовершенствования подходов к взысканию, основываясь на результатах постоянного мониторинга и анализа эффективности деятельности каждого участника.

В основной своей массе клиенты ПАО «РОСБАНК» в отчетном периоде своевременно возвращают кредиты и рассчитываются по процентам за пользование кредитными ресурсами. По состоянию на 01.01.2014 года объем просроченной задолженности составил 44 601 251 тыс. рублей. По состоянию на 01.01.2015 – 40 211 040 тыс. рублей [43, с.121]. Таким образом, объем просроченной задолженности снизился на 9,9% или 4 390 211 тыс. рублей.

Таблица 2.14 – Доля активов ПАО «РОСБАНК» с просроченными платежами

Состав активов	Итого, %	Задолженность без просроченных платежей, %	Задолженность с просроченными платежами до 30 дней, %	Задолженность с просроченными платежами от 31 до 90 дней, %	Задолженность с просроченными платежами от 91до 180 дней, %	Задолженность с просроченными платежами свыше 180 дней, %
Ссудная и приравненная к ней задолженность, в том числе:	100,0	89,7	1,9	1,1	0,8	6,4

Продолжение таблицы 2.14

Предоставленные кредиты (займы), размещенные депозиты	100,0	89,6	2,0	1,1	0,8	6,5
Учтенные векселя	100,0	100,0	0,0	0,0	0,0	0,0
Требования по сделкам, связанным с отчуждением (приобретением) финансовых активов с отсрочкой платежа	100,0	51,6	0,4	0,0	0,0	48,0
Прочая приравненная к ссудной задолженность	100,0	100,0	0,0	0,0	0,0	0,0
Процентные требования по получению комиссий	100,0	65,0	11,9	0,1	0,1	22,9
Средства, размещенные на корреспондентских счетах	100,0	100,0	0,0	0,0	0,0	0,0
Прочие активы, в том числе:	100,0	96,5	1,7	0,0	0,0	1,8
Вложения в ценные бумаги юридических лиц	100,0	99,2	0,0	0,0	0,0	0,8
Итого активов:	100,0	90,5	1,9	1,0	0,7	6,0

По данным таблицы 2.14 более 90 % активов ПАО «РОСБАНК» очищенных от взаимных требований и обязательств Банка, составили активы без просроченных платежей, что свидетельствует о приемлемом уровне кредитного риска.

На снижение кредитного риска направлена политика Банка по выдаче кредитов, как правило, под обеспечение ликвидного залога.

Исходя из анализа деятельности ПАО «РОСБАНК», его кредитного портфеля и методов управления, можно сделать вывод о том, что важнейшим аспектом деятельности Банка является сохранение оптимального баланса между доходностью кредитного портфеля и существующими кредитными рисками, с учетом возможной тенденции их дальнейшего роста. При этом ПАО «РОСБАНК» проводит достаточно эффективную политику по контролю качества кредитного портфеля, прогнозируя и минимизируя размер формируемых резервов и финансовых потерь.